Menu

+7 (499) 350-44-81

Москва и обл.

+7 (812) 309-68-19

Санкт-Петербург
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Filter by Categories
Банки
Банкротство
Бизнеса с нуля
Бухгалтерия
Вклады
Выплаты
Договоры
Документы
Документы
Журналы
Закон
Заявления
ИП
Крединые карты
Кредит
Ликвидация
Налоги
ООО
Организация
Партнерские материалы
Персонал
Печать
Правовые вопросы
Расчетный счет
Регистрация
Регистрация ИП
Регистрация ООО
Рефинансирование
Торговая Марка
Трудоустройство
Увольнение
Управление
ФизЛица
Финансы

Финансовый план: Детальный расчет бизнес-плана с примерами

02.03.2016

Раздел, содержащий расчеты основных экономических показателей в бизнес-плане является решающим, это главный критерий определения целесообразности создания проекта.

Все части бизнес-плана сводятся к финансовой части, и от того, насколько грамотно сделаны просчеты в проекте, зависит прибыльность бизнеса.

Содержание

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Составляя финансовую модель будущего бизнеса, важно учитывать не только будущие экономические выгоды, но делать прогноз затрат, в том числе незапланированных.

Предоставив грамотно все расчеты в финансовом разделе бизнес-плана, можно сразу определить прибыльность проекта и предотвратить убытки. Попробуем разобраться, какие показатели нужно учитывать при составлении финансового плана.

Содержание финансовой части бизнес-плана

Финансовый план как составная часть бизнес-плана является основополагающим при планировании создания бизнеса. Все расчеты должны проводиться очень тщательно.

Финансовая часть состоит из следующих подпунктов:

  • прогноз главных показателей финансовой деятельности;
  • планирование движения денежных потоков;
  • прогноз баланса предприятия.

Важно: планирование основных показателей делается на 5 лет деятельности фирмы, при этом очень важно учесть затраты на открытие бизнеса.

Прогноз главных показателей финансовой деятельности

Главной целью составления модели финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности.

Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины:

  1. объем продаж;
  2. себестоимость продукции или услуг;
  3. валовую прибыль;
  4. операционные затраты;
  5. расходы по налогам и процентам;
  6. чистую и балансовую прибыль;

Чистая прибыль рассчитывается так:

Финансовый план бизнес-плана

  • Валовая прибыль = выручка – себестоимость продукции.
  • Финансовая прибыль = финансовые доходы – финансовые расходы.
  • Операционная прибыль = операционные доходы – операционные расходы.

Балансовая прибыль рассчитывается так:

Финансовый план бизнес-плана

Важным показателем является рентабельность, рассчитывается она так:

Финансовый план бизнес-плана

Чаще всего необходимо определить рентабельность капитала, активов, продукции. Рентабельность деятельности рассчитывается как соотношение прибыли от реализации к затратам.

Финансовый план бизнес-плана

Важно: за базисный год при планировании критериев экономической эффективности берется текущий год составления бизнес-плана.

Планирование движения денежных потоков

Планирование движения денежных потоков включает в себя прогноз поступления денежных средств из всех источников, это не только может быть доход от реализации, но и проценты от продажи акций или же сдачи в аренду земли.

При прогнозировании движения средств, учитываются следующие аспекты:

  • общая сумма денежных средств, вложенных в открытие бизнеса;
  • активы и пассивы фирмы;
  • прогноз прибыли (доход от продаж и процентов от сдачи в аренду) и убытков (расходы на материалы и оплату труда рабочих, занятых по трудовому договору, инфляция, выплата процентов по займу);
  • оценка финансовой эффективности.

При планировании эффективности все денежные расходы и доходы дисконтируются и приводятся к текущей стоимости.

Таблица 1 — Пример планирования денежных средств

Показатель1-ый год2-ой год3-ий год4-ый год5-ый год
Наличные деньгихххххххх
Приход денег
Выручка от продажхххххххххх
Выручка от продажи акцийххх
Итого по доходам
Расход денег
Операционные затраты
Оплата з/п
Сырье
Прочие затраты
Капиталовложения
Выплата процентов по займухххххх
Погашение кредиторской задолженностиххххх
Уплата налогов на прибыльхх
Итого по расходам
Итого денежные средства

 

Делая прогноз, важно учесть такие аспекты, как темп инфляции (при этом учитывается оптимистический и пессимистический варианты) и риски.

Деятельности фирмы может зависеть от:

  • коммерческого риска (включает такие аспекты, как проблемы со сбытом товара или деятельность конкурентов);
  • финансового риска (включает такие аспекты, как недостаточное финансирование проекта, невозможность вернуть заемные средства);
  • производственного риска (включает такие аспекты, как плохое оборудование, низкое качество продукции) и являющегося частью инвестиционного риска для инвесторов.

Баланс активов и пассивов составляется на основании подсчета чистой прибыли и оборотов денежных средств.

Прогноз баланса предприятия

Баланс предприятия содержит конкретные показатели, которые отображают успешность деятельности фирмы. Прогноз делается в конце каждого года, и учитываются все особенности деятельности фирмы на грядущий год. Это могут быть заем денежных средств или привлечение инвесторов.

После составления баланса можно увидеть норму прибыли, рентабельность активов и капитала, соотношение собственных к заемным средствам в перспективе.

Баланс предприятия может выглядеть следующим образом.

Таблица 2 – Баланс предприятия

Активы1-ый год2-ой годПассивы и капитал1-ый год2-ой год
Оборотный капитал:Краткосрочные обязательства:
денежные средствакраткосрочная задолженность
счета дебитороврасчеты с кредиторами и поставщиками
товарно-материальные запасыДолгосрочная задолженность
другиеЗадолженность по налогам
Основной капиталСобственный капитал
Первоначальная стоимость:Прибыль к распределению
амортизация
балансовая стоимость основного капитала
другие
Материальные активы
Нематериальные активы
ВсегоВсего

Подводя итоги, составляются отчеты, содержащие финансовые показатели бизнес-плана. А именно отчет доходов и расходов, отчет движения денежных средств, отчет активов и пассивов.

Финансовый план, как составная часть бизнес-плана, предполагает предоставление всех расчетов в период до 5-ти лет, благодаря которым можно увидеть главные экономические показатели, а также выявить ликвидность модели проекта.

Особенности разных финансовых моделей

Рассмотрим некоторые рекомендации по составлению финансовой модели на примере тату-салона, гусиной фермы и магазина одежды.

Магазин одежды:

  1. Для открытия магазина потребуется стартовый капитал в размере 900 тыс. руб.
  2. Планирование затрат магазина будет включать затраты на аренду, уплату коммунальных платежей, приобретения товара и оборудования, а также оплату труда. Также нужно потратиться на рекламу магазина.
  3. Рентабельность магазина одежды составит около 50%.

Гусиная ферма: 

  1. Финансовая модель гусиной фермы содержит расчеты по большому количеству показателей экономической эффективности, ведь для фермы потребуются заемные средства на приобретение оборудования и обустройство места обитания птиц, взятия в аренду или покупку с/х техники и транспорта, обустройство водоема и места прогулки птиц, аренду убойного цеха.
  2. Открытие гусиной фермы – это модель масштабного проекта с большими инвестициями, но имея стадо из 1000 голов (больше 70% которого самки) можно получить годовой доход в размере 9 млн руб.

Тату-салон:

  1. Первоначальные затраты тату салона составляют 800 тыс. руб.
  2. Средняя сумма, оставляемая одним посетителем, составляет 2500 руб.
  3. Ежемесячные расходы тату салона находятся в пределах 85 тыс. руб.
  4. Чистая прибыль составляет 100 тыс. руб.

Финансовый план бизнес-плана

Пример финансового плана кофейни

Планируя финансовую модель кофейни, необходимо учесть, что рентабельность будет зависеть от места расположения, цен, качества обслуживания, а также предоставляемых услуг.

Таблица 3 – Показатели финансовой эффективности кофейни за первый год

Рассмотрим пример финансовой модели, когда для открытия кофейни есть 1 млн руб. собственного капитала и 12 млн заемного, который нужно выплатить в течение года с процентами в размере 18%. Прогноз делаем на два года, поскольку проект должен окупиться уже через год.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

ПоказателиВсего
Чистая прибыль (тыс. руб.)2668
Собственные средства (тыс. руб.)1000
Рентабельность продукции (%)25
Рентабельность общих вложений) (%)121
Рентабельность вложений собственных средств (%)267

Таблица 4 – Финансовые показатели на второй год

Статьи расходов и доходов кофейниВсего, тыс. руб.
1Выручка от реализации17927
2НДС на поступления от реализации2734
3Выручка от реализации без НДС (1-2)15192
4Переменные затраты:
4.1Прочие переменные затраты с НДС6909
4.2в том числе НДС1054
4.3Прочие переменные затраты без НДС5855
4.4З/п производственного персонала1200
4.5Начисления на з/п произв. персонала410
4.6Всего без НДС (4.3+4.4+4.5)7466
5Маржинальная прибыль (3-4.6)7726
6Постоянные затраты:
6.1Аренда1800
6.2в том числе НДС274
6.3Коммунальные платежи384
6.4в том числе НДС58
6.5Амортизация181
6.6Ремонт264
6.7в том числе НДС40
6.8Транспорт
6.9в том числе НДС
6.10Реклама
6.11в том числе НДС
6.12Проценты по кредитам
6.13З/п админ. персонала720
6.14Начисления на з/п админ. персонала246
6.15Прочие расходы54
6.16в том числе НДС8
6.17Всего постоянных расходов3650
6.18НДС в постоянных расходах381
6.19Всего постоянных расходовбез НДС (6.17-6.18)3269
7Прибыль до уплаты налогов (5-6.19)4457
8Налог на имущество
9НДС (2-4.2-6.18)1298
10Налогооблагаемая база для налога на прибыль (7-8.1)4457
11Налог на прибыль891
12Чистая прибыль (9-10)3565

Таблица 5 – Движение денежных средств на второй год

ПОЛУЧИТЕ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ОТВЕТ ЭКСПЕРТА-ЮРИСТА ЗА 5 МИН

Доходы и расходы кофейниВсего, тыс. руб.
1Денежные средства на начало периода3520
2Средства для финансирования (собственные, займы, кредиты)3520
3Поступления от реализации17927
4Итого поступления (2+3)21448
5Расходы организационного периода
в том числе:
Капитальные затраты
Организационные расходы
6Переменные затраты8109
в том числе:
Прочие переменные расходы6909
З/п производственного персонала1200
7Постоянные затраты, всего3222
в том числе:
Аренда1800
Коммунальные расходы384
Транспорт
Ремонт264
Реклама
З/п админ. персонала720
Прочие расходы54
8Всего налоги2630
НДС1082
Налог на прибыль891
З/п наемным работникам656
9Выплаты по кредитам и займам
10Всего расходов (5+6+7+8+9)13963
11Денежные средства на конец периода(1+4-10)7485

Проанализировав показатели, видим, что за первый год прибыль составила 2668 тыс. руб., а за второй год – 3565 тыс. руб. Проект кофейни рентабельный и имеет право на существование.

 0
0
1 из 52 из 53 из 54 из 55 из 5
(2 голосов, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *