Имущественный налог взимается не с получаемого дохода, а с имущества, которое находится в собственности гражданина.
Наряду с земельным, подобный сбор является местным и уплачивается в бюджет муниципальных образований, в которых он установлен и где находится само имущество.
Содержание этой статьи:
Кто платит налог на имущество
Оплата имущественного налога характерна для физических лиц, имеющих в наличии:
- жилой дом или иное жилое помещение (комнату, квартиру);
- гараж;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- другие здания, строения, помещения;
- долю на что-либо из перечисленного имущества.
Имущественным налогом облагаются любые объекты из приведенного списка, находящиеся в собственности юридических и физических лиц.
Важно: за объекты, расположенные в составе общего имущества многоквартирных домов (имеются в виду лестничные площадки, лифты, подвалы и чердаки) оплата не взымается.
Оплачивать такой сбор нужно даже несовершеннолетним гражданам, имеющим квартиру или иную недвижимость. До наступления совершеннолетия, подобная оплата осуществляется одним из родителей или законным представителем.
Срок уплаты налога на имущество физических лиц
Введение имущественных сборов – мера вынужденная. Исчисляется имущественный налог специальными учреждениями.
В рамках законодательства нашего государства, налоговые органы обязаны исчислять налоги на имущество и вручать гражданам уведомление о необходимости в срок не позднее 1 августа осуществить оплату.
Подобное уведомление содержит информацию о размере сбора, расчете налоговой базы, а также срок уплаты средств за квартиру или иного имущества.
Квитанция для уплаты обычно приходит по почте. По ней осуществить платеж можно в любом отделении Сбербанка. Введение возможности оплачивать онлайн заметно облегчило жизнь занятым людям.
Если в срок налогоплательщик не осуществил оплату, то ему направляется соответствующее требование.
Этот документ содержит информацию о сумме задолженности, накопившемся размере пени, указан срок уплаты сбора, а также содержится информация о мерах по взысканию налогов, если оплаты все равно не последует.
Такое требование передается физическому лицу, уклоняющемуся от уплаты, лично в руки под расписку о получении.
Как рассчитать налог на имущество
Многим интересно, как и где можно узнать расчет налога на имущество. Федеральная налоговая служба разработала на официальном сайте сервис, содержащий калькулятор, который произведет расчет приблизительной суммы имущественного налога.
Выглядеть это будет следующим образом:
- Указывается кадастровый номер объекта недвижимости. Если эти данные вам неизвестны, то калькулятор предлагает узнать их по адресу, где находится недвижимость (Нужно будет воспользоваться ссылкой, ведущей на сайт Росреестра). Затем калькулятор предлагает нажать кнопку «Далее».
- Можно увидеть, что системой отображаются характерные особенности объекта недвижимости, а именно, вид, площадь и кадастровая стоимость.
- После этого, калькулятор предлагает приступить к заполнению следующих сведений: размер доли, срок владения, налоговый вычет, ставку налога, размер льгот и т.п. После этого осуществляется расчет.
- В конечном итоге, калькулятор системы выдаст расчет суммы налога, отталкиваясь от предоставленных налогоплательщиком данных.
- Уплатить необходимую сумму можно на том же сайте.
Получить информацию о том, как можно рассчитать размер сбора на имущество, можно в ФНС.
Собственники имущества, это касается как физических, так и юридических лиц, обязаны в срок уплачивать налог на квартиру, дом или иное имущество, с момента вступления в права собственности, временного или доверительного управления.
Срок владения имуществом не влияет на расчет имущественного налога. Этот показатель может отразиться только на стоимости недвижимости.
Осуществить расчет налога на имущество физических лиц можно по следующей схеме.
- Во-первых, следует брать во внимание не только стоимость объекта (кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра), но и налоговые ставки.
- Во-вторых, расчет учитывает коэффициент-дефлятор, который каждый субъект федерации устанавливает на свое усмотрение, но не выходя за рамки законодательства.
Рассчитать сумму налогового сбора для физических лиц можно по общей формуле: инвентаризационная сумма умножается на ставку налога. Узнать размер максимальных и минимальных ставок можно в ст. 3 закона № 2003-1.
Таким образом, осуществить расчет имущественного налога не такая сложная задача, как может показаться на первый взгляд.
Льготы по имущественным налогам
Существуют категории граждан, освобождающиеся от уплаты налога на имущество физических лиц. К ним относятся:
- Категория пенсионеров, получающих пенсию в соответствии с отечественным пенсионным законодательством;
- Герои РФ и Советского Союза, а также обладатели Ордена Славы;
- Инвалиды первой и второй групп, инвалиды детства;
- Участники Гражданской и ВОВ;
- Семьи военнослужащих, потерявших кормильца;
- Категория физических лиц, получивших радиационное заражение при аварии на Чернобыльской АС;
- Граждане, служащие в странах, где велись боевые действия (например, Афганистан);
- Супруги и родители государственных служащих и военных, погибших при исполнении своих обязанностей.
Введение льгот в этой области заметно облегчает жизнь некоторым категориям граждан. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов.
Лица перечисленных категорий вправе рассчитывать на освобождение от уплаты имущественного сбора. Но им следует самостоятельно узнать, какие нужны документы, собрать и принести их в налоговые органы, а также написать заявление о предоставлении льгот.
Подробные сведения об установлении налоговых льгот в каждом отдельном регионе содержатся в разделе «Имущественные налоги: ставки и льготы» на интернет-сервисе ФНС РФ.
Имущественные налоги по ИНН
ИНН – официальный документ, выдающийся гражданам налоговыми органами. Анализ имущественных налогов демонстрирует, что многие граждане не вовремя уплачивают налоги. Узнать о непогашенных налогах, в том числе и имущественных, можно через интернет по номеру ИНН.
Задолженность по имущественному сбору может стать серьезной головной болью для граждан, особенно для пенсионеров.
Нередки ситуации, когда человек, не осведомленный о размере регулярного сбора, сам того не ведая нарушает закон, являясь задолжником. Как этого избежать и узнать, имеются ли неоплаченные имущественные налоги?
Один из способов узнать о задолженности по имуществу – онлайн по ИНН. Не нужно посещать налоговые органы, достаточно зайти на сайт, ввести номер своего ИНН. Так можно не только узнать о долге, но и погасить его также посредством интернета в кратчайший срок.
Номер своего ИНН также можно узнать на официальном сайте ФНС:
Следует отметить, что по номеру ИНН можно узнать не только задолженность по имущественному налогу, но и сведения о других налоговых задолженностях (по транспорту, земельному налогу, подоходному).
Если, получив информацию по ИНН об имеющейся задолженности, гражданин не спешит ее погасить, то ему грозит административная или уголовная ответственность.
Узнать о задолженности по ИНН следует на официальном сайте ФНС.
Имущественный налоговый вычет
Занимаясь приобретением, строительством или ремонтом жилья, можно частично компенсировать свои расходы, подав заявление на возврат уплаченных сборов на доходы. А если жилье приобреталось в кредит, то можно похлопотать и о возврате части выплаченных процентов.
Чтобы воспользоваться подобной льготой, необходимо составить заявление о том, что вы имеете права на имущественный налоговый вычет.
Оформить подобный возврат можно как покупателям готового жилья, так и тем, кто строится сам. Особенно актуально это для пенсионеров.
Необходимо брать во внимание, что государство выполнит возврат не 13% от стоимости жилья, а лишь реально поступивший в бюджет налог.
Расчет такой суммы осуществить хлопотно, но все же можно. Таким образом, если ваши доходы не облагались в течение года налогом, то и рассчитывать на налоговый вычет не следует. Рассчитывать на возврат можно лишь один раз.
Оформить имущественный налоговый вычет допускается разными способами.
- Первый случай предполагает оформить и получить возврат единовременно. Положенная сумма целиком будет перечислена на ваш счет. Для этого следует собрать необходимые документы, написать заявление, приложить справку 3-НДФЛ с заполненной декларацией и отнести в налоговые органы по месту прописки. Если вычет положен, то средства будут перечислены на счет, сведения о котором содержит заявление, написанное на имущественный вычет.
- Еще один вариант осуществить имущественный вычет предполагает следующую схему. На протяжении какого-то периода с вас не будут удерживаться налоговые сборы. Эти суммы будут погашать возврат. В этом случае заявление на имущественный вычет необходимо подать работодателю. Помимо этого, в налоговой получается специальное уведомление, в котором подтверждается право получить возврат части имущественного налога.
Каждый гражданин нашей необъятной страны должен знать, что налоговые сборы на имущество физических лиц обязательны для всех, у кого в наличии имеется недвижимость, за исключением категории граждан, обладающих льготами.
Имущественный налог
Имущественный налог
Имущественный налог в 2017 году: Инструкция по расчету
