Menu

+7 (499) 350-44-81

Москва и обл.

+7 (812) 309-68-19

Санкт-Петербург
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Filter by Categories
Банки
Банкротство
Бизнеса с нуля
Бухгалтерия
Вклады
Выплаты
Договоры
Документы
Документы
Журналы
Закон
Заявления
ИП
Крединые карты
Кредит
Ликвидация
Налоги
ООО
Организация
Партнерские материалы
Персонал
Печать
Правовые вопросы
Расчетный счет
Регистрация
Регистрация ИП
Регистрация ООО
Рефинансирование
Торговая Марка
Трудоустройство
Увольнение
Управление
ФизЛица
Финансы

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в 2017 году – Примеры

21.02.2016

Декларация по налогу на прибыль организаций представляет собой документ, в котором осветляется исчисленная прибыль и сумма налога с дохода, которую нужно уплатить.

Вся информация проходит проверку достоверности, а документ должен быть подписан и подтверждён руководителем компании, который предоставляет рассматриваемую декларацию.

Содержание

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Заполнение такого документа позволит предприятию в первую очередь соотнести свои доходы к убыткам, увидеть воочию анализ финансового состояния и в случае необходимости предпринять нужные меры.

Декларация в обязательном порядке должна быть предоставлена предприятием в соответствующее учреждение один раз за квартал и за один год.

Важно: для налогоплательщика очень важно правильно заполнить все бумаги, провести расчёты и указать достоверные цифры. Этого нельзя сделать, если не увидеть образец не изучить порядок заполнения бланков.

В случае допущения ошибки, вам может грозить начисление штрафов, пени и другие последствия. Как правило, такими делами занимается бухгалтер, а начальник (к примеру, генеральный директор ООО) лишь подписывает документ.

Чтобы не допустить ошибки, предлагаем вам ознакомиться с этой статьёй и увидеть воочию образец заполнения и узнать обо всех нюансах этого дела.

Общие рекомендации по заполнению декларации

Заполнение декларации – дело ответственное, требующее внимательности и всех необходимых знаний. Если вы уже ознакомлены с общим процессом, то обратите внимание на следующие рекомендации, которые позволят вам избежать многих ошибок:

  1. Все числовые данные должны быть указаны нарастающим итогом, то есть от меньшего к большему.
  2. Необходимо уделить внимание чистоте и аккуратности: никаких помарок и исправлений.
  3. Заполнять можно ручкой, принтером, печатной машинкой или любым удобным для вас способом, который позволяет сохранять данные.
  4. Вся предоставленная вами информация должна быть достоверной и сходиться с теми показателями, которые находятся в бухгалтерском отделе (сформированы при сдаче бухгалтерской отчетности) вашего предприятия и в налоговой службе.
  5. Все финансовые показатели указываются в полных рублях: меньше 50 к – отбрасывается, больше 50 к – округляется.
  6. Если у вас отсутствует какой-то показатель, то вместо него ставим прочерк, в соответствующем окошке.
  7. Страницы нумеруются следующим образом: 001, 002, 015 и т. д.

Декларация по налогу на прибыль

Если с подобным заполнением бумаг вы сталкиваетесь впервые, то вам следует обратиться к специалисту, который имеет опыт в этом деле, а лучше всего, не останавливаться и читать далее, так, вы сможете самостоятельно научиться и не обращаться за помощью к другим.

Если вы допустили ошибку, то ни в коем случае не исправляйте ее с помощью современных корректирующих средств. Все бумаги нельзя скреплять, а печать должна быть односторонняя и выполнена в шрифте Courier New, а размер необходим от 16 до 18.

Вы должны понимать порядок заполнения декларации по налогу на прибыль, которая имеет следующий вид:

  1. Титульный лист
  2. Ставка налога на прибыль
  3. Расчет налога на прибыль
  4. Расходы
  5. Выплата
  6. Учет
  7. Авансовый налог

В каждом разделе есть свой перечень данных, которые нужно заполнить в обязательном порядке также присутствует множество приложений.

Важно: чтобы облегчить процесс заполнение таких бумаг, постарайтесь заблаговременно собрать все данные, подсчитать расчеты и потом уже вносить показатели и данные в документы.

Алгоритм действий

Перед вами лежит декларация налога на прибыль, которая состоит из десятка бумаг. Что же делать? С чего начать? Если ваше предприятие осуществляет свою деятельность совсем недавно, то с такой работой вы, вероятно, сталкиваетесь впервые.

Главное – не нервничать, ниже приведена инструкция, которая поможет вам и упростит весь процесс заполнения бланков:

  • Заполнение данных начинайте с приложений к листу 02, так как чтобы заполнить этот лист, вам необходимы именно те показатели, которые вы рассчитаете в этих приложениях.
  • Главной частью декларации для плательщика является лист 02, который должен быть заполнен в обязательном порядке, все остальные листы и приложения заполняются отдельно, если это необходимо.
  • После того как вы заполните все листы и приложения, приступайте к заполнению подразделов, которые находятся в самом конце.
  • Титульный лист желательно заполнить в самом конце, т. к. заранее вы не можете знать, какое количество страниц будет, а именно такие и подобные данные указываются в этом разделе.

Сама структура декларации у каждого плательщика разная, поэтому вы должны ориентироваться только на свое предприятие. Такое дело лучше всего доверять бухгалтеру компании, который знает все нюансы финансовой части и сможет с легкостью провести все расчеты.

Начальник должен не просто поставить подпись и заверить документ печатью предприятия, а досконально все изучить и проверить, чтобы в случае возникновения ошибки, можно было заранее все исправить.

Итак, со всеми вводными данными вы уже ознакомились и должны иметь представление об этом документе. Теперь давайте перейдем к заполнению декларации.

Титульный лист

В этом бланке приводятся общие сведения, которые вы указываете в самом конце. Заполнять нужно все поля, кроме тех, которые помечены «Заполняется работником нал. органа».

Декларация по налогу на прибыль

Прежде всего указываем следующую информацию:

  1. ИНН и КПП – эти данные вы должны будете указать на каждом листе.
  2. Основные коды, с которыми вы встретитесь во время заполнения: 21,31,33,34 – необходимы для заполнения деклараций, сроки которых составляет квартал, 6, 9 и 12 месяцев. 35-46 – необходимы для заполнения деклараций за один месяц для тех, у кого идет уплата налога по фактической прибыли. 50 – указывается, если организация ликвидируется.
  3. Код ИФНС
  4. Наименование организации, которое соответствует документам предприятия.
  5. Код ОКЭД.
  6. Контакты, по которым с вами можно связаться.
  7. Кол-во страниц.
  8. Кол-во документов или сопроводительных листов, которые подтверждают достоверность введенной вами информации.

Далее, вы должны удостоверить ваши сведения, для этого указываем число 1 в соответствующей графе, когда это делает руководитель компании и число 2, если – представитель.

Если в лице представителя выступает компания, то все данные указываются от ее имени. После чего, указываем ФИО лица, которое подписывает этот документ и дату.

Раздел 1

Этот раздел включает в себя информацию о налоге, который необходимо уплатить. Состоит эта часть из следующих подразделов:

  • 1. Первый подраздел является обязательной составляющей рассматриваемого документа. Здесь вы должны указать информацию о производимых платежах в федеральный и региональный бюджеты. Сумму, которую нужно указать вы можете взять из листа 02 строка 270-281.
  • 2. Этот раздел заполняется только теми компаниями, которые на протяжении квартала уплачивают авансовые платежи. Здесь указывается сумма этих платежей, которые необходимо уплачивать в квартале. Если заполняется годовая декларация, то этот подраздел упускается.
  • 3. Этот раздел заполняется теми предприятиями, которые уплачивают налог с процентов (не относящихся к дивидендам) или налог с дивидендов.

Декларация по налогу на прибыль

Как видите, в этой части документа вы должны указать всю основную информацию о налоге и заполнить 1 Подраздел. Всю информацию можно взять из листа 02, который мы рассмотрели ниже.

Лист 02

Это самая основная часть документа и в то же время одна из самых сложных. Здесь производится расчет налога. Итак, приступим к заполнению.

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль

Признак налогоплательщика – указываем следующие данные, которые касаются вашего предприятия:

  • «2», если это предприятия производства сх продуктов.
  • «3», если это предприятия, которое представляет собой резидентов особой зоны экономики.
  • «4», если предприятие открылось на новом месторождении сырья.

В последующих листах этот признак будет одинаковым.

Приступаем к отражению доходов и расходов:

  • Строки 010 – 020 – указываем прибыль, полученную от реализации (приложение №1)
  • Строки 030-040 – указываем все расходы компании (приложение№2)
  • Строка 050 отображает убытки компании (приложение №3)
  • Строка 060 – это ваш конечный результат, указываем числовой показатель прибыли и результата. Эти показатели также указываем в строке 100.
  • Строка 110 заполняется теми компаниями, которые переносят убытки с прошлого периода. Если вас это не касается, то просто пропустите строку.
  • Строка 120 – это показатель базы, в соответствии с которым вы будете уплачивать налог. Этот показатель равен разности между строками 100 и 110.

Заполнение строки 210 предусматривает внесение такой информации, как сумма авансовых платежей за тот период, по которому вы составляете декларацию.

Что касается строк 290-310, то они заполняются только в том случае, если:

  • Вы подаете декларацию за период 9 месяцев.
  • Вы подаете декларацию за 11 месяцев и при этом переходите на получение авансов по общему порядку.

Приложение №1

Когда мы рассматривали составляющие листа 02, в характеристике некоторых строк была ссылка на данные из приложений. Давайте рассмотрим эту часть декларации поподробней.

Декларация по налогу на прибыль

Показатели выручки:

  • Строка 010 – общая сумма выручки.
  • Строка 011-014 – выручка от реализации товаров, имущества.
  • Строки 020-022 необходимо заполнить только в том случае, если вы являетесь участником рынка ценных бумаг.
  • В строку 030 переносятся все данные из прил. №2
  • Строка 040 – это итоговый показатель ваших доходов от реализации компании. Эту сумму можно перенести в строку 010.

Внереализационные доходы заполняются по такому же алгоритму.

Совет! Прежде чем перейти к заполнению бумаг, ознакомьтесь со всей информацией. Поскольку в некоторых случаях вам нужно просто перенести ранее указанные данные в новое поле, что избавляет вас от новых просчетов.

Приложение №2

Здесь отображаются ваши расходы, в принципе, все необходимые данные указываются в том же порядке, как и в Приложении №1, однако, давайте обратим внимание на некоторые строки.

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на прибыль

Все производственные расходы разделяются на прямые и косвенные. Все прямые расходы отображаются в строках 010-030. Все косвенные расходы указываются в строках 040-055.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Строка 060 – указываем цену приобретенного вами имущества, доходы которого отображаются в строке 014.
  • Строки 070 и 071 подлежат к заполнению только теми, кто является участником рынка ценных бумаг, если нет — пропустите эти данные.
  • Строка 080 отображает ваши расходы по тем операциям, которые вы указываете в приложении №3.

Далее, вы должны указать всю информацию об убытках предприятия.

В принципе, это основная часть декларации большинства предприятий. В некоторых случаях требуется заполнять и другие листы, но это уже касается отдельных случаев.

ПОЛУЧИТЕ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ОТВЕТ ЭКСПЕРТА-ЮРИСТА ЗА 5 МИН

Теперь, ознакомившись наглядно со всем материалом, вы можете самостоятельно заполнять декларацию, производить расчеты без ошибок и иметь полное представление об этом документе.

 2
0
1 из 52 из 53 из 54 из 55 из 5
(2 голосов, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.
Закрыть