Menu

+7 (499) 350-44-81

Москва и обл.

+7 (812) 309-68-19

Санкт-Петербург
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Filter by Categories
Банки
Банкротство
Бизнеса с нуля
Бухгалтерия
Вклады
Выплаты
Договоры
Документы
Документы
Журналы
Закон
Заявления
ИП
Крединые карты
Кредит
Ликвидация
Налоги
ООО
Организация
Партнерские материалы
Персонал
Печать
Правовые вопросы
Расчетный счет
Регистрация
Регистрация ИП
Регистрация ООО
Рефинансирование
Торговая Марка
Трудоустройство
Увольнение
Управление
ФизЛица
Финансы

Какие есть виды налогов и сборов в РФ — Экспертное мнение

05.02.2016

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, какие есть виды налогов и сборов в РФ.

Содержание

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Какие налоги взимаются на территории РФ?

Налогообложение в России сейчас осуществляется по нескольким схемам:

Виды налогов

Классическая (общая) система

Большая часть индивидуальных предпринимателей и организаций платит налоги, используя общую разновидность системы налогообложения. Это касается и нашей страны. Есть следующие виды налогов и сборов, действующих для каждого по данной программе:

  1. Налоги на землю. Группа федеральных налогов. В представительных органах муниципальной власти РФ формируются отдельные правовые акты для регулирования вопроса. Правила можно найти и в главе 31 НК РФ.
  2. Имущественный взнос с организаций — размер доходов в данном случае значения не имеет. Регулируется в законах субъектов РФ, данному вопросу посвящена глава 30 НК.
  3. Транспортные взносы. Контролируются законами субъектов РФ.
  4. Уплата налога за добычу полезных ископаемых.
  5. Водный налог.
  6. Акциз.
  7. Налоги по доходам физических лиц.
  8. Налог по добавочной стоимости, вне зависимости от доходов.
  9. Налог по прибыли.

Что насчет упрощенной системы налогообложения?

Глава 26.2 НК РФ позволит легко найти объяснения по поводу перехода на УСН, а также вмещает информацию про понятие и виды налогов.

Индивидуальные предприниматели, руководители организаций добровольно решают вопрос перехода от одной модели к другой, возврата к ряду старых систем налогообложения.

УСН дает право не уплачивать следующие виды взносов:

  • НДС, группа федеральных. Исключение – налоги по товарам, которые ввозятся на территорию России.
  • Налог на имущество физических лиц. По отношению к имуществу, с помощью которого ведется предпринимательская деятельность.
  • С суммы дивидендов.
  • В сумме при экономии на процентах, когда используются заемные денежные средства.
  • С процентных доходов банковских вкладов.
  • По выигрышам и призам.
  • НДФЛ, разновидность федеральных.

Виды налогов

Налог на вмененные доходы

НК РФ устанавливает налог на вмененный доход по отдельным видам деятельности. В действие это правило приводится законами Москвы и Санкт-Петербурга, нормативными правовыми актами, разработанными в городских округах и представительных органах муниципальных районов.

ЕНВД применяется вместе с типами общих уплат. В виде единого налога на деятельность рассчитываются затраты.

Вмененный сбор обязателен к уплате, при осуществлении организацией или ИП деятельности, входящую в перечень, и при соответствии ряду предъявляемых требований.

Вмененный налог свободен от следующих видов уплат: налога на имущество физлиц и НДФЛ для физических лиц, прибыльного и физического налога в других ситуациях.

ИП и организации, когда платят вмененный сбор, освобождаются от НДС. Все эти налоги заменяет один платеж. Другие операции проводятся по обычной схеме, по-своему рассчитываются виды налоговых ставок.

Об особенностях единого сх налога

НК РФ устанавливает правила, согласно которым налоговые сборы платят предприятия, работающие в сфере сельского хозяйства.

На уплату ЕСХН может добровольно перейти любое предприятие, любой ИП, работающий в сфере деятельности по реализации соответствующих групп товаров, в том числе, федеральных.

Исключения из правил здесь действуют такие же, как и для тех, кто перешел на упрощенную систему налогообложения. Только деньги платятся в виде единого налога на деятельность, важно учитывать размер доходов.

Что насчет патентной системы?

Перейти на эти виды систем налогообложения могут индивидуальные предприниматели и организации, у которых численность рабочих за отчетный период не превышает 15 человек. Это касается и федеральных предприятий.

Виды налогов

Патентная система налогообложения не применяется к видам деятельности, если они ведутся на основании договора доверительного управления имуществом, а также простого товарищества. Действует не так, как «вмененка».

Какие налоги заменяет?

Налогоплательщики освобождаются по этой программе от уплаты:

  • НДС и федеральных. Как и те, кто вносит вмененный взнос.
  • Налога на имущество физических лиц.
  • За доходы физических лиц.

Как перейти?

Индивидуальные предприниматели подают специальные заявления в налоговую службу, чтобы получить патент. Форма установлена в Федеральном Законе №ММВ-7-3589@.

Она немного отличается для тех, кто перешел на упрощенную разновидность систем налогообложения. Или от ситуаций, когда налог вмененный.

Заявление надо подать не позднее чем за десять дней до того, как ставка начнет применяться. Если деятельность осуществляется по месту жительства – в налоговые органы по месту жительства подается и заявление.

Налоговые органы выдают патенты максимум за пять дней с того момента, как было подано заявление. В этот же срок уведомляют об отказе.

Виды налогов

Налогообложение НДС

Уплата НДС относится к налогам косвенным. Он исчисляется, когда продавец реализует свой товар, передавая его покупателю за вознаграждение.

Кто признается плательщиком НДС?

  • Предприниматели;
  • Организации, в том числе, относящиеся к группам федеральных.

Из этих двух категорий граждане платят либо ввозной налог, когда товары экспортируются в РФ, либо когда товары реализуются на территории страны.

Есть несколько групп граждан нашей страны, которые освобождаются от таких уплат.

  1. Те, кто принимают участие в проекте Сколково, размер доходов не важен.
  2. Те, кто освобожден от исполнения обязанностей по уплате НДС.
  3. Предприятия и предприниматели, перешедшие на ЕНВД.
  4. Организации, где используется патентная система налогообложения.
  5. Использующие упрощенную разновидность системы.
  6. Уплачивающие сельскохозяйственный налог, с учетом доходов.

Как быть с налоговыми вычетами?

Претендовать на получение вычетов имеет право каждый гражданин РФ, доходы которого облагаются по ставке не ниже 13 процентов.

Благодаря налоговым вычетам, суммы доходов, облагаемые официальными налогами, становятся меньше. Иногда это позволяет вернуть часть расходов по лечению или программам обучения, приобретению квартир и так далее. Это важно для органов учета.

Их существует несколько разновидностей.

  • При переносе на будущие расходы после проведенных операций с ценными бумагами.
  • Профессиональные.
  • Имущественные.
  • Социальные.
  • Стандартные. Здесь действуют свои правила для органов учета.

Виды налогов

Как рассчитываются налоги по доходам физических лиц?

Это один из основных и прямых видов уплат в бюджет государства. Он измеряется в процентах, по отношению к совокупному доходу физических лиц. Вычитаются из этой суммы доходы, имеющие документальное подтверждение.

Об объектах и плательщиках

Плательщиками могут стать как резиденты, так и нерезиденты РФ, если они получают доход на территории страны.  Для органов учета это отдельная категория.

Отдельные категории налогоплательщиков, обязанные самостоятельно подтверждать свои доходы, должны подавать справки и документы в службу не позднее установленного срока.

Есть лица, которые не обязаны подавать декларации. Но они все равно могут это сделать.

Какие доходы облагаются НДФЛ? Какие из них проверяют представители органов учета?

  1. Разные выигрыши физических лиц.
  2. Доходы из источников за пределами РФ.
  3. Прибыль от сдачи в аренду имущества. Представители органов учета проверяют и данный фактор.
  4. При продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет. Отдельный объект проверок органов учета.

Но какие доходы освобождаются от НДФЛ? К данной группе относятся:

  • Прибыли по договору дарения от членов семьи. Для каждой из систем налогообложения рассчитывается отдельно.
  • Деньги, полученные от наследования, от других физических лиц.
  • Имущество на продажу, которое было в собственности более 3 лет. У органов учета свои правила на данный счет.

О сроках представления декларации

Если 30 апреля, которое является крайним сроком, приходится на выходные или праздничные дни, то документ надо подать не позднее ближайшего рабочего дня. Виды налоговых деклараций для всех одинаковы.

Местом жительства считают адрес регистрации гражданина, согласно требованиям законодательства. Ограничение по сроку до 30 апреля не распространяется на заявления, которые связаны только с получением налоговых вычетов.

Такие декларации подаются плательщиками в любое время года, без ограничений, вне зависимости от деятельности.

Предоставление документов в государственные органы происходит следующим образом:

  • С описью вложения, обычной почтой. Это касается любых систем налогообложения.
  • Лично налогоплательщиком. Это учитывают представители органов учета.

Если используются услуги обычной почты, то считается, что декларация отправлена в дату, указанную на почтовом штампе. Виды налоговых проверок от этого не зависят.

  • Представителем, наделенным соответствующими полномочиями, по доверенности других физических лиц.

Виды налогов

Организации и налог на прибыль

Сумма налога зависит от того, какую прибыль организация получает со своей деятельности. Доходами обычно называют выручку, связанную с основными видами деятельности.

Это касается и сдачи имущества в аренду, процентов по банковским вкладам, и так далее. Все доходы учитываются без акцизов и НДС, когда прибыль облагается налогом, или когда ведутся проверки органов учета.

Чтобы определить доходы по деятельности, специалисты опираются на первичные документы.

Как группируются расходы?

Расходами также называются траты предприятия, документально подтвержденные, имеющие официальное обоснование. Они делятся на две группы для органов учета:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. Внереализационные. Речь идет об арбитражных и судебных спорах, по отрицательной курсовой разнице, и так далее.
  2. Связанные с производством и реализацией.

Есть и специальный закрытый перечень, туда входят расходы по деятельности, которые налогом не облагаются. Это касается погашения кредиторских задолженностей, взносов для уставного капитала, начисленных дивидендов и так далее.

Налогоплательщики сами определяют прямые расходы, по которым рассчитываются налоги в их деятельности. При этом, если надо уменьшить облагаемую часть, учитываются только расходы, связанные с реализацией продукции за определенное время.

ПОЛУЧИТЕ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ОТВЕТ ЭКСПЕРТА-ЮРИСТА ЗА 5 МИН

Главное – чтобы сам налогоплательщик знал, что он может признать важными доходами и расходами, а что нет.

 1
0
1 из 52 из 53 из 54 из 55 из 5
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.
Закрыть