Menu

+7 (499) 350-44-81

Москва и обл.

+7 (812) 309-68-19

Санкт-Петербург
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Filter by Categories
Банки
Банкротство
Бизнеса с нуля
Бухгалтерия
Вклады
Выплаты
Договоры
Документы
Документы
Журналы
Закон
Заявления
ИП
Крединые карты
Кредит
Ликвидация
Налоги
ООО
Организация
Партнерские материалы
Персонал
Печать
Правовые вопросы
Расчетный счет
Регистрация
Регистрация ИП
Регистрация ООО
Рефинансирование
Торговая Марка
Трудоустройство
Увольнение
Управление
ФизЛица
Финансы

Как рассчитать налог на имущество физических лиц и организаций

02.02.2016

Наступивший 2016 год принес новые заботы владельцам недвижимости. Принятая еще осенью 2014 года поправка к Налоговому Кодексу РФ привела к большому количеству вопросов: как рассчитать налог на имущество (физ. лиц или организаций), расположенное в разных населенных пунктах, к примеру, в г. Саратов.

Ведь нужно иметь возможность делать это самостоятельно, и исключить начисление пени.

Если ранее новая система исчисления налоговой базы применялась только в 28 регионах страны, то с 01.01.2016 года этот перечень стал больше на 21 регион.

Владельцы, имеющие имущество в них, получат соответствующие уведомления в 2017 году (правда, чтобы избежать выплаты пени, лучше оплачивать налоги самостоятельно раньше крайнего срока).

Для проверки разработан и размещен на сайте налоговой службы специальный калькулятор.

Содержание

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Новая методика расчетов

Причиной изменений стало несоответствие инвентаризационной стоимости, используемой для вычисления суммы налога ранее, к реальной цене жилья, которая к тому же подрастает ежегодно ориентировочно на 20%.

По новой методике предлагается вести расчет от цены, указанной в кадастровой базе. В нем содержатся данные о следующих типах построек:

  1. все разновидности жилых помещений;
  2. дома, строительство которых официально завершено;
  3. гаражи и иные помещения, используемые для хранения и содержания транспорта.

Полную сумму налога в квитанциях жители страны увидят с 2020 года, а до этого система будет внедряться постепенно, вместе с обновлением данных в кадастре.

Расчеты можно проверить самостоятельно, применив специальный калькулятор, размещенный на сайте налоговой службы (выбираете область, к примеру, в которой административным центром является Калининград, Саратов, Мурманск, Омск), либо других ресурсах, использующие технологии 1с – это поможет обойтись без выплат пени из-за неправильного вычисления налога.

В нем будут учитываться характеристики помещения, а также возможные льготы и ограничения.

Если расчет планируется осуществлять вручную (не будет использоваться онлайн-калькулятор), то формула, позволяющая вычислить налог на недвижимое имущество физических лиц правильно, будет определяться таким образом:

  • вычисление и суммирование полной площади;
  • вычисление и суммирование площадей, не подлежащих налогообложению;
  • вычитание от полной площади «лишних» квадратов;
  • умножение оставшейся суммы на размер ставки.

В результате получится общая сумма налога, подлежащего обязательной оплате за определенный квартал или полугодие.

В целом же необходимости самостоятельного исчисления у физических лиц не будет, достаточно дождаться готовой квитанции из налоговой, где и представят полные данные о размере задолженности (ее позволит проверить калькулятор на сайте налоговой, разработанный по технологиям 1с).

Как рассчитать налог на имущество

Размер ставки в зависимости от регионального законодательства и стоимости жилья может изменяться. Например, в г. Саратов на начало 2016 года применяются следующие цифры:

  • 0,1 – для зданий (их частей) со стоимостью до 10 млн руб.;
  • 0,15 – от 10 до 20 млн руб.;
  • 0,2 – от 20 до 50 млн руб.;
  • 0,3 – от 50 до 300 млн руб.

При стоимости имущества свыше 300 млн руб. применяется повышенная ставка размером 2%. По местному законодательству (к примеру, в Саратове) налог будет применяться также и к домам из категории «незавершенное строительство» (ставка 0,3%).

Предполагается налоговый вычет на площадь, равную 50 кв. м для частных коттеджей, 20- для квартир, 10 – для комнат. Если вычислить общую площадь неправильно, легко получить счет, включающий пени за недоплаченную сумму.

Совет! При наличии сомнений в расчете стоит прибегнуть к профессиональным услугам специалистов в г. Саратов, работающим по налоговым сборам.

По новой задумке, наибольшая налоговая нагрузка ложится на владельцев очень дорогой недвижимости (для них и пени будут повышенного размера), в то время как владельцы «стандартного» жилья изменения практически не почувствуют.

Особенно те категории населения, что широко пользуются льготами от государства (участники боевых действий (в том числе и в Чечне), военные контрактники, пенсионеры, инвалиды (первой, второй и третьей группы), орденоносцы, «чернобыльцы» и т.д.). По внесенным данным, калькулятор позволяет выяснить разницу в сумме.

Как узнать стоимость недвижимости, занесенную в кадастр?

Законодательством РФ об оценке объектов недвижимости примерно один раз в пять лет, в каждом регионе страны осуществляют переоценку имеющегося жилого фонда (не чаще одного раза в течение трех лет).

Полученная информация заносится в государственный кадастр недвижимости (ГКН). Занимаются определением полной стоимости независимые оценщики, с кем заключается договор от органа местного самоуправления (например, администрации г. Саратова и/или Саратовской области).

Совет! Выяснить самостоятельно сумму кадастровой оценки жилья можно, направив запрос в Росреестр в онлайн-режиме или по почте.

Выяснить стоимость собственного жилья, занесенную в кадастр, позволит любой пример из представленных ниже:

  • при личном обращении Федеральной кадастровой палаты Росреестра или МФЦ (многофункциональный центр);
  • за счет функции «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» на сайте Росреестра;
  • за счет функции «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online»;
  • за счет функции «Публичная кадастровая карта» на том же портале;
  • за счет функции «Получение сведений из ГКН».

По наличию льгот требуется узнавать отдельно в местных органах самоуправления, где могут применяться как общероссийские нормативы, так и предоставляться иные льготы с учетом специфики региона/населенного пункта (согласно местным Постановлениям).

При этом следует учитывать, что льготное начисление налога допускается только на один объект недвижимости. Ошибка в этом случае сразу приведет к начислению пени на просроченную задолженность.

Как рассчитать налог на имущество

Кто обязан платить налог на имущество?

Предусмотрен налог на имущество не только для физических лиц, но и для юридических, имеющих его на балансе и соответствующих требованиям текущего законодательства.

На 1 января 2015 года от налога были освобождены организации на УСН и ЕНВД, ситуация сохраняется по сей день.

Правда, с одним исключением – для вторых по новым правилам сохраняется обязанность платить налог с того имущества, по которому налоговую базу следует определять, как сумму его кадастровой стоимости.

Новый порядок исчисления налога применяется и для следующих категорий объектов:

  • торгово-развлекательные и административно-деловые комплексы (центры);
  • помещения нежилого назначения, где размещаются офисы, организации торговли, общепита, бытового обслуживания;
  • помещения, принадлежащие иностранным организациям (не в собственности тех или иных физических лиц);
  • любые помещения, не отнесенные к основным средствам организации.

Размер оценки помещений определяется тем же способом, что и для физических лиц, вся информация хранится в единой кадастровой базе (можно использовать калькулятор).

Насчет стоимости может возникать ряд вопросов, типичный пример: организации принадлежит только часть здания, обязанность платить налог распространяется только на фактически занимаемую площадь.

Совет! Если возникает сомнение, как правильно рассчитать налог на имущество организации, лучше обратиться за профессиональной консультацией в профильную фирму, подобные услуги оказываются и в онлайн-режиме, также можно использовать специальный калькулятор.

В какие сроки требуется оплачивать налог?

Нередко уплату налога откладывают до момента, когда будет выслано уведомление от налоговой службы, но это не всегда спасает от просрочек, ведь времени может остаться не так уж и много.

Да и уведомление по различным причинам может поступить значительно позже крайнего срока (выгоднее самому узнать сумму кадастровой оценки и высчитать налог с помощью калькуляторов 1с, встроенных в веб-ресурс службы).

Поэтому обязанность свою лучше исполнять без дополнительных напоминаний, особенно это относится к организациям, для которых пени по сумме заметно выше, чем для тех же физических лиц, да и ответственность более строгая.

Для руководителей юридических лиц предусмотрены санкции вплоть до уголовного срока.

Налоговой службой рекомендуется оплата налогов до 1 октября, следующего за отчетным, года, за соответствующий квартал.

Размер начислений всегда можно узнать самостоятельно, еще до рассылки писем с квитанциями (уведомлением).

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-44-81 (Москва)

+7 (812) 309-68-19 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 Доб. 848 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

На физических лиц эта обязанность распространяется в той же мере – платить надо самостоятельно, желательно заниматься этим вопросом после того, как наступает последующий календарный год. Пени начисляются вне зависимости от причины неоплаты.

В отличие от физ. лиц, для юридических лиц (организаций) заблаговременная выплата может оказаться чреватой внеплановой проверкой из-за подозрений планов по покупке недвижимости в отчетный квартал или полугодие и попытке уклонения оплаты налогов за нее.

ПОЛУЧИТЕ АБСОЛЮТНО БЕСПЛАТНО ОТВЕТ ЭКСПЕРТА-ЮРИСТА ЗА 5 МИН

Поэтому лучше следовать платежному календарю точно в соответствии с требованиями законодательства. Для физ. лиц такой проблемы не существует, хотя в случае просрочки пеню все равно нужно будет платить.

 1
0
1 из 52 из 53 из 54 из 55 из 5
(1 голосов, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Добавить комментарий

Такой e-mail уже зарегистрирован. Воспользуйтесь формой входа или введите другой.

Вы ввели некорректные логин или пароль

Извините, для комментирования необходимо войти.
Закрыть