Многих людей, планирующих продать машину, волнует вопрос о том, какой налог с продажи автомобиля в 2017 году придется заплатить.
Ответ на этот вопрос содержится в Налоговом кодексе Российской Федерации, который будет подробно разобран в данной статье.
Однако не стоит путать налог с продажи авто с налогом на автомобиль.
Содержание этой статьи:
Сразу следует сказать, что выплата подоходного налога является обязанностью физических лиц. За уклонение от нее государством было предусмотрено наказание, которое включает в себя штрафные санкции.
Кроме того, действующее законодательство предоставляет гражданам возможность не выплачивать налоги на законных основаниях.
В каких случаях физические лица будут обязаны отдать часть прибыли государству после продажи автомобилей, а в каких они от этой обязанности освобождаются, вы узнаете чуть ниже.
Налоговая ставка на продажу автомобилей
В настоящее время, согласно пункту 5 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации все автовладельцы, продающие транспортное средство и получающие от этой сделки прибыль, должны заплатить налог в размере 13 процентов от общей суммы полученной прибыли.
Об этом моменте знают далеко не все люди, поэтому некоторые из них не осуществляют этих выплат и в перспективе сталкиваются с различными проблемами.
Кроме этого, с течением времени и сумма выплат увеличивается, так как к налогу добавляются пени и штрафные санкции.
Как уже было сказано, для граждан Российской Федерации налог на прибыль от продажи транспортного средства равен 13%, в то время как лица, не являющиеся резидентами нашей страны, обязаны выплачивать 30 процентов от продажи своего автомобиля.
Для расчета выплаты берется вся сумма, прописанная в договоре купли-продажи, так как именно она считается прибылью.
В каких случаях можно уклониться от уплаты налога
Несмотря на то, что налоги обязательны для уплаты, в настоящее время существуют различные способы, позволяющие сделать их минимальными или вовсе уклониться от уплаты, не нарушая при этом действующее законодательство, то есть это не будет неуплатой налогов.
В первую очередь, следует рассмотреть ситуацию, когда владелец использовал транспортное средство в личных целях длительное время.
Согласно статье 217 Налогового кодекса России, граждане РФ освобождаются от уплаты налогов в том случае, если они продают имущество (за исключением объектов недвижимости), которое находится в их собственности более трех лет.
Таким образом, получается, что длительное владение автомобилем освобождает его владельцев от налоговых выплат.
Если вы пользуетесь транспортным средством меньше 3 лет, то избежать уплаты налога с продажи автомобиля можно в том случае, если вы сможете доказать отсутствие прибыли. Разберем эту ситуацию также на конкретном примере.
Гражданка М. приобрела машину в 2015 году и заплатила за нее 400 тысяч рублей. Через полгода она решила ее продать и получила в результате сделки 350 тысяч рублей.
В итоге ее прибыль составила ноль рублей, так как затраты в данном случае превысили доход, полученный с продажи автомобиля.
Но чтобы это правило работало, физическому лицу необходимо дополнить налоговую декларацию документами, подтверждающими отсутствие прибыли. В данном случае ими являются оба договора о купле-продаже (такие соглашения похожи по структуре на договор купли-продажи квартиры). При необходимости, налоговая инспекция может запросить дополнительные бумаги.
Налоговый вычет на совершение сделки
В настоящее время, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, существует специальный вычет в случае продажи автомобиля, который позволяет физическим лицам тратить меньше денег на уплату налогов.
Статья 220 НК говорит о том, что в 2016 году налоговый вычет осуществляется на сумму в двести пятьдесят тысяч рублей.
Чтобы данная ситуация стала понятней, разберем ее на примере. Автовладелец К. решил продать свой автомобиль за пятьсот тысяч рублей, с которых он должен заплатить налогов на сумму шестьдесят пять тысяч рублей.
По закону ему полагается вычет, в результате чего налог будет взиматься только с двухсот пятидесяти тысяч рублей и составит тридцать две тысячи пятьсот рублей.
Важно: для того чтобы получить налоговый вычет, физическое лицо должно самостоятельно обратиться в отделение ФНС по месту своего проживания. Согласно законодательству Российской Федерации, сотрудники этой службы не должны самостоятельно осуществлять возврат средств, то есть без обращения гражданина. В итоге, чтобы снизить сумму налога, автовладелец должен написать заявление в отделении ФНС и представить сотрудникам все необходимые документы (договор купли-продажи, паспорт, ИНН).
Как сделать сумму налоговых отчислений минимальной
Для того чтобы заплатить как можно меньше денег государству от продажи своего автомобиля, все люди должны соблюдать ряд правил.
Правило 1. Сохраняйте все документы. Обязательно храните договоры купли-продажи, квитанции и расписки о получении денежных средств. Расписка должна содержать полную информацию о продавце:
- ФИО,
- паспортные данные (если паспорт утерян, придется заплатить штраф),
- точный размер суммы,
- номер и дата договора купли-продажи, на основании которого передаются деньги.
Кроме этого, для снижения налога, могут понадобиться сведения о затратах на обслуживания транспортного средства (ТСО, ремонты, переоснащение салона и так далее).
Правило 2. Если машина находится в исправном состоянии и не имеет никаких проблем (все части соответствуют регистрационному номеру, не принимала участия в ДТП, с которого скрылся водитель и есть пострадавшие и т.д.), то продавец может попробовать договориться с покупателем о занижении суммы продажи в договоре.
В зависимости от ситуации, ее можно просто несколько снизить или указать в пределах двухсот пятидесяти тысяч, в результате чего налог либо существенно понизиться, либо его вовсе не нужно будет платить с учетом вычета (тех самых двухсот пятидесяти тысяч, которые не облагаются налогом).
Если у вас в собственности транспортное средство находится длительное время, но этот период еще не достиг трех лет, то лучше дождитесь указанного срока, чтобы прибыль от продажи имущества не облагалась налогом. В этом случае вы избавите себя от многих проблем и сэкономите деньги.
Почему покупателям невыгодно соглашаться на низкую стоимость автомобиля в договоре
Так как в настоящее время для расчета налога с продажи транспортного средства взимается сумма, не превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, то это приводит к тому, что многие продавцы стараются уговорить покупателей указать в договоре заниженную стоимость.
С одной стороны, это выгодно гражданину, который продает свой автомобиль, так как в этом случае он освобождается от уплаты налогов государству.
С другой стороны, для покупателя такая ситуация может быть очень опасна, поэтому соглашаться на нее следует только со знакомыми людьми, которым вы доверяете. В остальных случаях лучше указать реальную стоимость покупки.
Такая необходимость вызвана тем, что в процессе регистрации у физического лица, которое приобрело транспортное средство, могут возникнуть проблемы.
Машина может значиться в угоне, номера отдельных ее деталей могут не совпадать с общим, либо она находится в розыске за участие в ДТП с летальным исходом, может существовать запрет на регистрационные действия авто.
Причин может быть много, но результат будет один – покупатель не сможет зарегистрировать автомобиль на себя, значит, не сможет им пользоваться.
В этом случае суд обяжет продавца вернуть ему только ту сумму, которая была указана в договоре купли-продажи, и если она была сильно занижена, то гражданин потеряет много денег и не приобретет в итоге желаемого транспортного средства.
Как подать налоговую декларацию
Все граждане Российской Федерации, не имеющие статус предпринимателя, но получившие прибыль в течение года должны отчитаться о ней в налоговой инспекции и заплатить соответствующие налоги.
К этой прибыли может относиться доход от продажи транспортного средства, сдачи недвижимости в аренду, продажи другого имущества. Все доходы указываются в форме НДФЛ-3, которая подается в отделение ФНС по месту жительства гражданина.
В случае продажи автомобиля физическому лицу следует заполнять следующие листы:
- титульный, который включает в себя информацию об отделении ФНС, в которое подается документ, а также о заявителе;
- первый раздел, в состав которого входит определение налоговой базы;
- лист А – необходим для указания источника прибыли, находящегося в пределах Российской Федерации;
- лист Е – заполняется для осуществления налогового вычета;
- шестой раздел, включающий окончательную сумму, которую следует внести в бюджет.
Декларацию следует заполнить и отправить в налоговую до тридцатого апреля года, следующего за тем, когда была получена прибыль.
Обращаться в отделение ФНС можно различными способами:
- лично передав необходимые документы сотрудникам налоговой инспекции. В этом случае физическое лицо также сможет получить ответы на интересующие вопросы, например, о дополнительных документах, подтверждающих отсутствие дохода от продажи автомобиля;
- отправив документы через интернет;
- переслав документы с помощью Почты России.
Штрафы за уклонение от подачи сведений в налоговую инспекцию
В настоящее время существуют следующие штрафы в отношении тех лиц, которые умышлено или неумышленно уклонились от подачи отчетности и уплаты налогов.
Если налоговая декларация в указанные государством сроки не будет подана в ФНС, то в этом случае в отношении физического лица будет назначен штраф, равный пяти процентам от суммы налога. Он взимается за каждый полный и неполный месяц, при этом его минимальное значение равняется ста рублям.
Если гражданин не предоставил сведений в течение полугода, то в этом случае штрафные санкции будут уже более значительными.
Такая ситуация накладывает на него обязанность заплатить тридцать процентов от той суммы, которую следовало перечислить государству за прошлый отчетный период. Подробнее о наказании можно узнать в статье 119 Налогового кодекса.
Таким образом, теперь вы знаете все о том, в каких случаях следует платить налог с продажи транспортного средства. Также вы узнали о способах, которые позволят понизить, а в некоторых случаях и вовсе избавиться от необходимости выплачивать часть прибыли от сделки по продаже автомобиля.
Но помните, что делать это следует только на законных основаниях и при условии, что у покупателей действительно не возникнет проблем с регистрацией вашего транспортного средства. В противном случае ваши действия будут считаться мошенничеством.
Налог с продажи машины. Платить или не платить?
Налог с продажи машины. Платить или не платить?
Налог при продаже автомобиля в 2017 году: Подробный анализ
