Покупая объекты жилой недвижимости, гражданин может вернуть себе часть потраченных средств, но только в части подоходного налога, перечисленного в бюджет.
Если человек является сотрудником предприятия или организации и трудится на официальной основе, выплачивая подоходный налог, при покупке недвижимости ему возвращается часть затраченных денег, но в размере 13% от цены на жилой объект.
Содержание этой статьи:
Основания к возврату НДФЛ
Лица, имеющие право на имущественный вычет, могут возвратить себе расходы (в части) на приобретение:
- помещения жилого назначения (квартира, дом для постоянного проживания и комната) — при покупке по договору купли-продажи квартиры;
- участка земли — по договору купли-продажи земельного участка.
Кроме того, действие вычета распространяется на возведение жилья, расходы по уплате процентов по займам целевого назначения, связанными со строительством новостройки. Налоговый вычет не связан со следующими расходами:
- на денежные затраты, отнесенные к ремонту жилого помещения;
- при покупке жилого помещения лицами-родственниками заявителя: братья, сестры, супруга, родители;
- при покупке объекта недвижимости у взаимозависимых лиц, например, у работодателя.
Налоговый кодекс устанавливает однократность возврата НДФЛ. Но здесь существуют определенные нюансы, которые необходимо учесть. Они связаны с годом покупки жилья:
- до 2014 года – имущественный вычет дается единожды, цена квартиры или комнаты не имеет никакого значения;
- после 2014 года и при неиспользовании права вычета, можно им пользоваться многократно.
Порядок определения размера имущественного вычета
Размер возвращаемой денежной суммы определяется несколькими критериями:
- затратами на покупку недвижимости;
- уплаченным в бюджет подоходным налогом.
Человек в общей сумме может вернуть до 13% от цены на жилье. Сумма на вычет в максимальном показателе не должна быть больше 2 млн рублей.
Возврату подлежит сумма по формуле: 2 млн х 13%, в итоге получается 260 тыс. рублей. Если что-либо из недвижимости куплено до 2008 года, то следует ориентироваться на размер максимальной суммы в 1 млн рублей.
Важно: за каждый год работник сможет вернуть не больше, чем он отдал в казну имущественного налога (13% от официально установленного размера заработной платы).
Если гражданин купил жилье в ипотеку до января 2014 года, то подоходный налог по уплате % по ипотеке возвращается без ограничений. Если жилье куплено в ипотеку после января 2014 года, то расчет по ипотечным % ограничен 3 млн рублей.
Получается, что вернуть с ипотечных процентов можно максимум 3 млн рублей х 13 процентов, что в итоге получается 390 тыс. рублей.
Получение налогового вычета: основные этапы
Возврат налога при покупке квартиры осуществляется двумя путями:
- Обращение к работодателю. Вычет не возвращается единовременно. С заработной платы работника не удерживаются 13% НДФЛ.
- Обращение в Налоговую Инспекцию. Деньги возвращаются единовременно за 12 месяцев или несколько лет.
Распространенным является второй способ. Рассмотрим порядок действий:
- Подготовка документов для Налоговой Инспекции: 2 НДФЛ – справку можно взять у бухгалтера той организации, в которой работает сотрудник; документы, свидетельствующие о праве на вычет при приобретении квартиры или участка земли; реквизиты счета в банке, на который должны быть перечислены деньги.
- Заполнение декларации 3 НДФЛ и заявление на возврат.
- Передача документов в Налоговую Инспекцию. Гражданин может воспользоваться двумя путями: личная передача документов – инспектор обследует документы и если найдет в них ошибку, сообщит незамедлительно; почтовый канал – отправка документов ценным письмом с вложением.
- Ожидание результатов проверки документов от Налоговой инспекции и выплата денег. Закон говорит о том, что невыездная проверка налоговой должна быть произведена в течение 3-х месячного срока. По итогам проверки в срок — 10 дней, инспекция присылает на адрес гражданина уведомление в письменном виде о разрешении или об отказе в вычете.
Важно: в ходе невыездной проверки, гражданина могут вызвать в Налоговую Инспекцию. Не стоит пугаться. Обычно эти вызовы связаны с разъяснением спорных вопросов или в необходимости предоставления оригиналов документов.
Если сотрудник подает декларацию и заявление на возврат одновременно, инспекция чаще всего не уведомляет его о положительном решении и сразу переводит деньги на счет в банке.
Совет! При возникновении права на вычет и при желании обратиться в Налоговую Инспекцию за возвратом денег, гражданин должен ждать окончания календарного года.
Вычет у работодателя: как действовать в этом случае?
Если сотрудник предприятия или организации решил получить вычет у работодателя, ему не нужно ожидать окончания календарного года, как это принято в Налоговой инспекции.
Гражданин должен собрать документы, но в их списке отсутствует декларация и справка 2 НДФЛ. Заявление, которое пишет сотрудник, несколько иного формата по сравнению с Налоговой инспекцией.
После подготовки документов, их следует отдать в Налоговую инспекцию по месту жительства гражданина лично или через почту.
После получения уведомления от налоговой, в случае положительного ответа, гражданину необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в бухгалтерию предприятия или компании.
С этого дня все расчеты берет на себя работодатель: с месяца, в котором были поданы документы, с заработной платы работника не будет удерживаться налог на доход (в декларации это не отображено).
На руки он будет получать заработную плату в повышенном размере на 13%. Эта сумма будет выплачиваться работодателем до тех пор, пока вычет не исчерпает себя или до окончания календарного года.
Как получить вычет, если гражданин работает на двух работах?
Если до 2014 года гражданин трудился на двух работах, то получить вычет он мог только на одном месте работы по своему желанию.
Но после 2014 года в закон были внесены изменения. Согласно им, законодатель разрешил гражданам получать имущественный вычет у нескольких руководителей одновременно.
В заявлении на вычет указывается, каким образом сотрудник распределяет возврат между своими руководителями. Налоговый орган на основании этого заявления выдает уведомление работодателям с указанными суммами.
Отдельные нюансы возврата НДФЛ при покупке квартиры в долях
Не всегда получается так, что квартира после покупки поступает в единоличную собственность. Существует такое понятие, как общая долевая собственность (к примеру, между родственниками).
В этом случае вычет распределяется по долям владельцев квартиры. Аналогичный принцип действует, если у каждого из супругов по доле в квартире.
При общей собственности совместного характера НДФЛ распределяется по согласию собственников. Свое желание им необходимо зафиксировать в заявлении о распределении вычета и отнести его в Налоговую Инспекцию.
Как получить НДФЛ пенсионерам?
В законе ясно указано на то, что имущественный вычет могут получить граждане, имеющие налогооблагаемый доход в 13%. Статья 217 п.2 НК РФ определяет, что пенсия не облагается налогом.
Следовательно, пенсионеры в своем большинстве не смогут воспользоваться возвратом НДФЛ.
Тем не менее пенсионеры могут воспользоваться правом работающих граждан и получить государственную компенсацию в случае покупки недвижимости в двух случаях:
- Перенос вычета на предыдущие годы.
- Наличие у пенсионера дополнительного дохода.
Если у пенсионера есть дополнительный доход, облагаемый 13% налога, он может применить к нему имущественный вычет. К доходам, облагаемым налогом, относят:
- прибыль от аренды квартиры;
- прибыль от продажи квартиры;
- негосударственная пенсия (с НПФ);
- заработная плата работающего пенсионера.
Если до 2012 года у неработающего гражданина не было дополнительной прибыли, облагаемой налогом, он не имеет права на вычет.
С зимы 2012 года ФЗ-330 внес изменения в НК, в котором был определен особый механизм переноса остатка вычета для пенсионеров. Пенсионер имеет право переноса остатка НДФЛ на годы, предшествующие заслуженному отдыху (год), но не дальше трех лет.
Если гражданин купил жилье до выхода на заслуженный отдых или в год пенсии, он имеет право переноса возврата на три года, которые предшествовали году до выхода на пенсию.
Пример:
В 2014 году гражданин М. приобрел комнату в Москве за 2 млн рублей, в конце этого же года ушел на пенсию. За 2014 год М. заработал в общей сложности 1 млн рублей и уплатил с них в бюджет 130 тысяч подоходного сбора. При этом у гражданина М. остается неиспользованный вычет в размере 130 тысяч рублей к возврату. Исходя из того, что гражданин М. ушел на отдых и не трудится, то есть его доход не облагается налогом, он имеет право переноса вычета на три года, предшествующие 2014 г. Таким образом, гражданин М. может подать документы на компенсацию и возвратить себе уплаченный сбор, начиная с 2011 и заканчивая 2013 годом.
Возврат НДФЛ по ипотеке
По ипотеке возврат НДФЛ составляет 13% от всех процентов, уплаченных банку за 12 месяцев. Решение о возмещении принимает Налоговая инспекция на основании документов, предоставленных заемщиком. В список документов, помимо декларации, входят:
- копия основного документа заемщика;
- справка с места работы;
- копия кредитного обязательства;
- документ об оплате процентов за 12 месяцев.
Возврат НДФЛ – это гарантированное со стороны государства право налогоплательщика о получении части денежной суммы при покупке недвижимости.
Как вернуть 13 процентный налог / Возврат подоходного налога при покупке квартиры
Как вернуть 13 процентный налог / Возврат подоходного налога при покупке квартиры
Возврат подоходного налога при покупке квартиры — Инструкция в 2017 году
