Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта: Пошаговая инструкция по оформлению в 2017 году
Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта – это выгодная замена внесения денежных средств.
Для оформления потребуется собрать пакет документов, который позволит банку оценить финансовую стабильность компании и вынести решение по заявке.
Содержание этой статьи:
Чтобы удостоверить заказчика, что поставщик выполнит взятые на себя обязательства, оформляется банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта.
Ее выдача регламентируется законом № 44-ФЗ. Данная мера способствует ускорению оборота средств.
Банковская гарантия выгодна и самому исполнителю, так как позволяет направить ресурсы непосредственно на выполнение обязанностей по контракту.
В каких случаях требуется обеспечение исполнения контракта
По итогам проведения госзакупок (к таковым относятся конкурс, электронный аукцион и тому подобное) определяется компания-победитель.
Затем с этой фирмой будет заключен контракт.
Однако, на стадии его оформления, заказчик должен убедиться, что выбранный контрагент выполнит свои обязательства.
Для этой цели и служит предоставление банковской гарантии обеспечения исполнения контракта. По сути, она является заменой оплаты.
Согласно определению, данному в Гражданском кодексе, в предоставлении банковской гарантии участвуют три стороны:
- гарант – банк либо иная финансовая или страховая организация;
- принципал – поставщик, которому дается гарантия;
- бенефициар – заказчик, которому гарант выплачивает средства в случае нарушения обязательств.
Победившая во время аукциона компания вправе предоставить денежные средства.
Но эта мера считается неэффективной, ведь определенных вложений требует само исполнение обязательств по контракту.
В некоторых случаях привлекаются кредитные средства, получить которые можно только под довольно высокий процент.
Важно: если взять кредит в банке для выполнения обязательств по контракту, ставка достигнет около 25%, затраты же на оформление гарантии составляют от 2% от ее размера.
Оформление банковской гарантии является выгодной альтернативой. Эта процедура ускоряет денежный оборот.
Чтобы получить такой документ, нужно обладать имуществом, соответствующим по стоимости сумме задолженности.
Финансовая организация обязуется обменять данный залог на размер долга.
Чем удобна банковская гарантия
На самом деле поставщик вправе выплатить денежные средства бенефициару.
Однако есть несколько причин, почему предпочтительнее оформлять банковскую гарантию. Перечислим основные.
- Экономия средств. Для выполнения обязательств в рамках контракта потребуются определенные вложения. Оформление гарантии позволяет не замораживать собственные ресурсы, а направить их на основную деятельность.
- Снижение риска к минимуму. В случае невыполнения принципалом своих обязательств средства будут выплачены гарантом бенефициару.
- Отсутствие ограничений на количество тендеров.
Важно: банковскую гарантию следует предоставить в законодательно установленный срок.
Как происходит выдача банковской гарантии
Банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта может быть предоставлена как физическому, так и юридическому лицу (к примеру, зарегистрированному как ООО).
Сам процесс оформления имеет много общего с выдачей кредита.
Рассмотрим пошагово подготовку документа.
- Клиент подает заявление в кредитную организацию.
- Вместе с заявлением он представляет пакет документов, в том числе проект контракта, номер закупки по данным реестра, бухгалтерский баланс за предыдущий отчетный год целиком и по двум прошлым кварталам (вместе с отчетом о прибылях и убытках). Бумаги подаются в виде копий. При получении гарантии понадобится предъявить оригиналы или копии, удостоверенные электронной подписью.
- Кредитная организация анализирует финансовое состояние клиента на основании представленных бумаг. В результате заявителю либо дают гарантию, либо отказывают. В некоторых случаях от клиента может потребоваться предоставление залога или поручительства.
- Если клиент одобрен, ему выставляется счет на оплату гарантии.
- Заявителю высылается проект банковской гарантии. После подтверждения текста выносится окончательное одобрение.
Если вынесено положительное решение, заявитель открывает в этом банке расчетный счет и вносит средства на оплату комиссии.
Впоследствии, если обстоятельства изменились, клиент не может выполнить свои обязательства в рамках сделки и становится должником, сумму по договору за него вносит финансовая организация-гарант.
Напомним: банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта предоставляется физическим и юридическим лицам.
Однако получают ее преимущественно резиденты РФ. Подавляющее большинство финансовых организаций не предоставляют документ даже гражданам таможенного союза и СНГ.
Каким требованиям нужно соответствовать для получения гарантии
Предоставление банковской гарантии обеспечения исполнения контракта предусматривает проверку финансового положения поставщика.
Финансовая организация должна убедиться, что компания в состоянии выполнить взятые на себя обязательства.
Что требуется от юридического лица или ИП?
- С момента регистрации должно пройти минимум полгода.
- За последний квартал не должно быть убытков.
- За последний квартал не должна предоставляться нулевая отчетность.
- Своевременная уплата налогов и сборов.
Еще одно из возможных требований – наличие хотя бы одного выполненного обязательства по госзакупкам.
Гарантия дается преимущественно резидентам РФ.
Иногда для подтверждения платежеспособности заявителя банк просит предъявить отчет о движении денежных средств.
От компании может потребоваться предоставить данные учредителей ООО.
Банки отдают предпочтение организациям с положительной кредитной историей.
При проведении анализа оценивается уровень финансовой стабильности, наличие/отсутствие просроченной кредиторской либо дебиторской задолженности.
Имеет значение продолжительность работы компании и качество предоставляемых услуг.
Подробнее о пакете документов
Важный пункт в получении банковской гарантии – грамотная подготовка документов. От поставщика требуется предоставить:
- заявление;
- свидетельство о государственной регистрации;
- свидетельство о присвоении ИНН;
- бухгалтерскую отчетность;
- выписку из ЕГРЮЛ (или из ЕГРИП);
- Паспорт (не должен быть просрочен);
- документ, подтверждающий адрес поставщика (как пример, это может быть договор аренды);
- образцы подписей.
Процесс подготовки документов может занять определенное время.
Некоторые бланки доступны в самой организации, другие запрашивают в налоговой или в банке.
Важно: срок подготовки некоторых бумаг может достигать 10 дней.
В самой организации находятся свидетельства о регистрации и о присвоении ИНН.
Там же находятся документы, фиксирующие полномочия представителей компании.
Организация располагает правоустанавливающими бумагами на офисные помещения, а также карточками с образцами подписей.
В бухгалтерском отделе понадобится запросить отчетность за последние 5 кварталов.
Предприятия, работающие на режиме ОСНО, предоставляют все 5 видов. Для режима УСН достаточно двух видов отчетности.
Также в бухгалтерии может понадобиться анализ счетов (чаще всего 50, 51, иногда запрашивают и другие). Касательно налоговых деклараций, работающим на ОСНО нужны по НДС и по налогу на прибыль за прошедшие 5 отчетных периодов.
Для УСН необходима только декларация за минувший финансовый год.
Что нужно запросить в регистрационных органах? Здесь лишь выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
В налоговой инспекции можно получить акт сверки расчетов по налогам и сборам.
Там же можно заказать справку о расчетных счетах организации.
Каков срок действия документа
Проведение аукционов, закрытых торгов и прочих видов госзакупок регламентируется законом № 44-ФЗ.
Часть 3 статьи 96 указывает, что срок действия банковской гарантии превышает срок действия контракта как минимум на 1 месяц.
В том же законе предписано, что документ может предоставляться на обеспечение заявки и на обеспечение выполнения условий контракта.
В первом случае работает часть 2 статьи 44. Там указывается, что срок действия банковской гарантии на обеспечение заявки длится минимум 2 месяца с дня завершения приема заявок.
Если гарантия дается на обеспечение исполнения контракта, ее срок действия хотя бы на месяц превышает срок обязательств в рамках сделки.
Возникает вопрос: когда начинается срок действия банковской гарантии? Возможно два варианта:
- дата вступления в силу указана в самой гарантии;
- названы обязательства, с даты возникновения которых гарантия вступает в силу.
Если в рамках сделки требуется выполнение определенной работы, которая не может быть завершена в срок, исполнитель (принципал) может направить финансовой организации запрос о продлении.
Важно: заказчик вправе требовать у банка выплаты только в период действия гарантии.
Если заказчик не запросил положенные ему средства вовремя, следует учесть, что нельзя продлить окончившийся срок даже в судебном порядке.
Первое обращение обязательно должно попасть в этот промежуток.
Однако повторные запросы могут совершаться и по завершении срока действия банковской гарантии.
Подчеркнем: если банк отказывает заказчику в продлении гарантии, он должен выплатить предусмотренную соглашением сумму.
В каких случаях прекращается срок действия
Действие гарантии начинается либо от указанного в ней срока, либо с даты начала контракта. Прекращается она в следующих случаях:
- по факту осуществления выплаты;
- по завершении срока действия;
- при отказе заказчика от своих прав;
- при заключении соответствующего соглашения между заказчиком и банком-гарантом.
В некоторых обстоятельствах действие гарантии становится невозможным.
Как пример, это случай, когда гарант и заказчик – это одно лицо. Также действие договора прекращается, если его условия становятся невыполнимыми.
Какие пункты должна включать банковская гарантия
Закон № 44-ФЗ не только регламентирует порядок предоставления банковской гарантии обеспечения исполнения контракта, но и содержит требования к ее содержанию.
Рассмотрим по порядку пункты, которые включаются в документ.
- Сумма банковской гарантии. Если поставщик ненадлежащим образом выполняет свои обязанности, эти средства банк (гарант) обязуется выплатить заказчику.
- Обязательства принципала, выполнение которых обеспечивается документом.
- Обязательства гаранта. Они будут считаться выполненными, когда на счет заказчика поступят деньги в сумме, гарантированной документом.
- Срок действия банковской гарантии. Как уже упоминалось, это минимум месяц со дня окончания действия контракта.
- Обязательство банка-гаранта выплатить за каждый день просрочки 0,1% от общей суммы, указанной в пункте 1.
- Указание на заключение договора предоставления банковской гарантии обеспечения исполнения контракта.
- Перечень документов, которые нужно предъявить заказчику наряду с выставлением требования об уплате средств. Этот список утверждается постановлениями Правительства РФ.
В некоторых случаях возможно включение условия о бесспорном списании денежных средств, если требование заказчика о выплате не исполнено в течение пяти рабочих дней.
Однако такой вариант должен быть предусмотрен проектом контракта или связанной с закупкой документацией.
Какая гарантия самая надежная
Наиболее надежным обеспечением обязательств считается безотзывная банковская гарантия.
Она отличается тем, что банк-гарант не может аннулировать ее вне зависимости от обстоятельств.
Безотзывная гарантия будет считаться выполненной в случае:
- выплаты суммы, оговоренной в рамках обязательств;
- окончания срока действия договоренности;
- соответствующего соглашения гаранта и бенефициара;
- отказа бенефициара от выплат по банковской гарантии.
Во всех остальных случаях гарант не может отозвать документ. Ему следует в полном объеме выплатить указанную в бланке сумму.
Распространенные ошибки при оформлении гарантии
Недостаточная осведомленность о законодательной базе для оформления банковской гарантии порой приводит к тому, что в документе допускаются серьезные недочеты.
В результате гарантия признается несостоявшейся, и получить средства не представляется возможным.
Ошибочные формулировки при составлении документа выглядят следующим образом:
- Обозначение срока действия как «до фактического исполнения».
- Присутствие ссылок на события, неизбежность наступления которых не гарантирована.
Подобные формулировки могут становиться причиной возникновения спорных моментов.
Чтобы этого избежать, нужно внимательно подойти к подготовке договора банковской гарантии.
Действенные рекомендации, как обезопасить себя, приведены далее.
- Если банк предоставляет документ по готовому шаблону, перед тем как ставить подпись, нужно внимательно ознакомиться с условиями. Дело в том, что тексты таких соглашений ориентированы в первую очередь на защиту интересов финансовой организации-гаранта.
- При подготовке документа изучить все нюансы законодательства и подробности сделки.
Особое внимание следует обратить на законы № 44-ФЗ и № 223-ФЗ.
Эти акты регламентируют проведение госзакупок и заключение подобных сделок.
Что такое реестр банковских гарантий
Банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта вносится в реестр, который находится в Единой информационной системе.
Исключением из этого правила становятся только документы, имеющие отношение к сведениям, составляющим государственную тайну.
Для них предусмотрен закрытый реестр банковских гарантий.
В данный реестр вносится следующая информация:
- Сведения о банке-гаранте: его наименование, местонахождение, ИНН.
- Сведения поставщика: название, местонахождение, ИНН.
- Размер суммы, выплата которой обеспечивается банковской гарантией.
- Срок действия банковской гарантии.
- Прочие сведения, внесение которых определено постановлениями Правительства.
Если банковская гарантия не входит в закрытый реестр, дополнительно прикладывается ее копия.
После выдачи документа финансовая организация предоставляет поставщику выписку из реестра.
Внесение данных производится не позднее одного рабочего дня, идущего за датой выдачи гарантии или изменения ее условий.
Федеральное казначейство отвечает за включение банковских гарантий в реестр и размещение последнего в Единой информационной системе.
Может ли поставщик получить отказ от заказчика
Чтобы банк предоставил гарантию, заявитель должен соответствовать определенным требованиям, о которых говорилось выше.
Однако возможны случаи, когда заказчик не принимает предоставленную поставщиком документацию. Перечислим их.
- Сведения о банковской гарантии не включены в реестр.
- Содержание бланка не соответствует требованиям, изложенным в статье 55 закона № 44-ФЗ, в документации касательно закупки либо в проекте контракта.
Если в принятии банковской гарантии было отказано, заказчик должен в письменном виде проинформировать об этом поставщика в течение 3 рабочих дней с даты ее предоставления.
Допускается направление электронного документа. В уведомлении обязательно указывать причины отказа в принятии бланка.
Во сколько обойдется банковская гарантия
Разумеется, предоставление банковской гарантии обеспечения исполнения контракта потребует определенных затрат.
В большинстве случаев стоимость оформления составляет до 5% от суммы, указанной в документе.
Важно: после исполнения контракта возврат средств, выплаченных за банковскую гарантию, невозможен.
С другой стороны, если поставщик вносит деньги в качестве обеспечения, они будут возвращены.
При этом заморозка средств на счету заказчика не принесет прибыли.
Отсутствие выгоды от работы средств в таком случае компенсирует 5%, которые были бы уплачены за банковскую гарантию.
Резюмируя вышесказанное, отметим: оформление банковской гарантии – выгодная замена денежного обеспечения для поставщика.
Оно позволит пустить деньги в оборот, в результате чего они смогут принести десятки процентов прибыли.
Как оценить финансовое состояние компании
Большая ошибка думать, что интересоваться вопросом оформления банковской гарантии нужно лишь в случае участия в аукционе.
На самом деле взвесить свое финансовое положение стоит еще до подачи заявки. Разберемся, как именно это можно сделать.
Для начала стоит самостоятельно проверить отчетность за последнее время. Банки обращают внимание на следующие характеристики:
- срок регистрации (не менее 6 месяцев как для ИП, так и для организаций);
- прибыльность (за предыдущие кварталы не должно быть нулевых или убыточных показателей);
- налоги и прочие выплаты (отсутствие задолженности по налогам, которые можно проверить на сайте госуслуг).
Это ключевые требования, которые предъявляются всеми финансовыми организациями.
Чтобы детально оценить вероятность получения банковской гарантии, стоит обратиться к специалистам.
Для этого от заявителя требуется послать письмо с указанием ожидаемой суммы и приложить отчетность за минувшие 5 кварталов.
Как проводится подтверждение заявки
Подтверждение возможности получения банковской гарантии нужно получить еще до того, как тендер будет выигран.
К тому времени стоит собрать как можно больше документов.
В течение нескольких дней банки, куда были направлены запросы, будут проверять финансовую стабильность компании.
Не исключено, что некоторые организации откажут в заключении договора.
В итоге из доступных предложений заявитель выбирает наиболее выгодное.
Когда выбор сделан, идут следующие шаги.
- С банком-гарантом подписывается соответствующий договор.
- Вносится оплата счета.
- Предоставляются оригиналы документов (напомним, что на предварительном этапе были предъявлены копии).
- Клиенту предоставляют банковскую гарантию.
На этом процедура завершена. Как правило, она занимает не более 5 дней.
Действительно ли гарантия выгоднее денежного обеспечения
Сравним процесс предоставления банковской гарантии обеспечения исполнения контракта с процедурой внесения денежных средств.
Согласно вышеупомянутому закону № 44-ФЗ, государственный заказчик должен требовать обеспечение для контрактов, начальная цена которых превышает 500 000 рублей.
Оно обеспечивается одним из двух способов:
- перечисление суммы на счет заказчика;
- получение в банке гарантии и ее предоставление бенефициару.
Размер денежного обеспечения находится в пределах 5-30 процентов от начальной стоимости контракта.
Ставший победителем участник аукциона перечисляет эти деньги до подписания договора с заказчиком.
Важно: для контрактов, начальная цена которых выходит за 50 000 000 рублей, размер обеспечения составит от 10 до 30 процентов. Таким образом, нижняя планка поднимается на 5%.
Не все так просто. Наблюдается ситуация, когда в процессе торгов цена снижается более чем на 25%.
В таком случае возможно увеличение верхнего порога вплоть до 45%. Учтем, что размер обеспечения рассчитывается от первоначальной цены.
В результате может получиться, что сумма, которую понадобиться внести, станет больше цены договора.
Разумеется, в такой ситуации выгоднее обойдется банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта.
Когда все обязательства были исполнены, и заказчик не имеет претензий к поставщику, он должен вернуть средства, внесенные в качестве обеспечения.
Алгоритм этой процедуры не утвержден в законодательном порядке, поэтому во избежание спорных ситуаций все подробности касательно возврата нужно прописать в договоре.
Как рассчитывается обеспечение в случае с выплатой аванса
Еще одна потенциально возможная ситуация – условия контракта предусматривают выплату заказчиком аванса.
Как предписывает закон № 44-ФЗ, его размер должен превышать сумму обеспечения.
Сложности могут возникать, если аванс составляет более 30% от цены контракта.
В такой ситуации происходит повышение размера обеспечения.
И здесь банковская гарантия позволит сэкономить немало средств организации и направить их на выполнение основной деятельности.
Как удостовериться в подлинности банковской гарантии
Когда оформляется банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта важно удостовериться, что выданный бланк – подлинный.
Какие признаки отличают настоящий документ?
- Гарантия печатается на фирменном бланке финансовой организации. На нем должен быть пропечатан номер лицензии банка, а также его реквизиты.
- Перед тем как выдать документ, сотрудники попросят предъявить оригиналы бумаг (либо нотариально заверенные копии).
- Если сумма банковской гарантии превышает 15 000 000 рублей, банк, скорее всего, выдаст ее под поручительство.
Вышеперечисленные критерии указывают на то, что полученная гарантия подлинна.
К сожалению, бывают случаи, когда поставщикам выдают поддельные бумаги.
Тревожные сигналы, которые нельзя игнорировать, перечислены ниже.
- Оплата за гарантию вносится не на счет банка, а на счет какой-либо сторонней организации.
- Запрошен слишком маленький пакет документов, который не позволит банку оценить финансовое положение компании.
- Гарантия оформляется на лицо, не являющее работником банка.
- Документ предоставляется за слишком короткий срок (хотя предложение «за час» может показаться заманчивым). На самом деле на проверку пакета и оценки финансовой стабильности компании у банка уходит несколько дней.
Важно учитывать приведенные выше аспекты, чтобы не попасть в ловушку.
Итог: почему стоит оформлять банковскую гарантию
После того, как аукцион был завершен, и поставщик выиграл, ему предоставляется 10-20 суток, чтобы подписать контракт.
До подписания соглашения ему следует предоставить обеспечение выполнения условий.
Однако вместо денежной суммы, которую перечисляют на счет заказчика, часто применяется банковская гарантия.
Подытожим, каковы преимущества такой замены.
- Возможно участие одновременно в нескольких аукционах.
- Возможно обеспечение сразу нескольких контрактов.
- Сохраняются средства компании, которые можно пустить в оборот и получить прибыль.
- При участии в аукционах нет необходимости ориентироваться на количество доступных средств.
Важный момент: если банковская гарантия в качестве обеспечения исполнения контракта была оформлена компанией, впоследствии не придется заново предоставлять пакет документов.
Эти данные можно будет использовать для последующих сделок.
Подытожим вышесказанное. Банковская гарантия – выгодная замена денежного обеспечения.
Она позволяет не замораживать средства компании, а пускать их в оборот и получать выгоду.
Перед подписанием договора банк должен убедиться в финансовой стабильности организации.
Для этого предоставляется пакет документов, которые проверяются сотрудниками.
Если заявитель отвечает всем параметрам, дается согласие на выдачу гарантии.
Банковская гарантия
Банковская гарантия
Банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта: Пошаговая инструкция по оформлению в 2017 году
