Чтобы обезопасить налогоплательщика, перед заключением сделки в отношении контрагента проводится проверка по ОГРН на сайте налоговой.
Содержание этой статьи:
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) присваивается юридическим лицам при их постановке на учет.
Инструмент позволяет удостовериться в существовании организации, определить ее юридический адрес и убедиться в достоверности представленных документов.
Итак, поехали – рассмотрим, как функционирует сервис, и какие альтернативные методы проверки есть у налогоплательщика.
Как работать с сервисом: простая инструкция
ОГРН представляет собой идентификатор, присваиваемый всем зарегистрированным юридическим лицам.
После введения этой комбинации в специально отведенное окно сервиса? информация выдается очень быстро.
Алгоритм действий при проверке компании по ОГРН выглядит следующим образом:
- Переходим на сайт налоговой www.nalog.ru.
- Щелкаем по клавише «Все сервисы».
- В открывшемся окне выбираем опцию «Проверь себя и контрагента».
- Заполняем поля и вводим проверочный код.
Сервис позволяет проверять как организации, так и индивидуальных предпринимателей.
Пользователю следует выбрать окно для юридических лиц и ввести ОГРН или ИНН.
Почему об этом стоит знать? Заключение сделки с недобросовестным контрагентом неизбежно обернется для компании убытками.
Кроме того, если налогоплательщик оказался недостаточно осмотрительным, возможно возложение на него ответственности за необоснованное обретение налоговой выгоды.
Какие данные предоставляются по ОГРН
Очевидно, что проверка контрагента на сайте налоговой по ОГРН не представляет собой ничего сложного. Встает вопрос: какие данные она позволяет получить?
Когда пользователь указал регистрационный номер юрлица и ввел проверочный код с картинки, на мониторе отображается таблица с краткими сведениями. Среди них:
- наименование юридического лица;
- местонахождение;
- ОГРН;
- ИНН;
- КПП;
- дата присвоения ОГРН;
- дата внесения пометки о прекращении деятельности (если предприятие действующее, графа остается пустой).
На сайте налоговой есть возможность как просмотреть информацию, так и скачать сводку на свой компьютер.
Сервис позволяет практически мгновенно получить общую информацию о контрагенте.
Однако, распечатанный таким образом документ не обладает юридической силой, он имеет справочный характер.
Для получения заверенной выписки, заявителю нужна электронная подпись.
Ему следует авторизоваться на сайте и оставить запрос в кабинете налогоплательщика.
Впоследствии будет подготовлена выписка с цифровой подписью. Такой вариант будет обладать юридической силой.
Что такое ОГРН и где его отыскать
ОГРН представляет собой идентификатор юридического лица. Эта уникальная комбинация присваивается организации однократно при государственной регистрации.
Номер не меняется до окончания завершения деятельности.
Интересно, какая информация скрыта в ОГРН? Чтобы расшифровать его, рассмотрим порядок формирования номера.
- Первая цифра указывает на причину записи в ЕГРЮЛ – первичная регистрация либо внесение изменений.
- Две следующие – последние две цифры года, когда была проведена регистрация.
- Четвертая и пятая – номер региона, где регистрировалась компания.
- Шестая и седьмая – номер налоговой инспекции, вручившей документы.
- С восьмой по двенадцатую – порядковый номер записи в году регистрации.
- Тринадцатая цифра – контрольная.
Чтобы провести проверку контрагента на сайте налоговой по ОГРН, нужно узнать этот идентификатор.
Он указывается во всех бумагах организации наряду с названием.
Также ОГРН встречается в записях реестра, относящихся к данной компании, и в публикуемых госорганами сведениях.
Номер ставится в документах, свидетельствующих о внесении изменений в ЕГРЮЛ.
Почему нужно проверять ОГРН
Проверка ОГРН онлайн позволит получить общую информацию о потенциальном контрагенте до заключения сделки. По этому номеру можно:
- убедиться, что договор подписывается с зарегистрированной законным способом организацией;
- убедиться в достоверности представленных бумаг;
- получить информацию о руководителе фирмы и проверить, не находится ли он среди дисквалифицированных лиц;
- найти юридический адрес компании;
- узнать ИНН.
Осуществить проверку юридического лица можно и по ИНН.
Для этого подойдет тот же самый сервис. ИНН (как и ОГРН) является уникальной комбинацией, по которой можно практически мгновенно получить сведения об интересующей организации.
Какие еще сведения доступны на сайте налоговой
В перечень функций налоговой службы входит регистрация налогоплательщиков.
Ввиду этого орган обладает подробной и достоверной информацией об организациях, числящихся в государственном реестре.
Важно: проверять организацию следует по нескольким пунктам, только на основании совокупности данных можно делать выводы о ее добросовестности.
Когда проверка организации по ОГРН на сайте налоговой завершена, можно воспользоваться другими доступными на ресурсе сервисами.
Рассмотрим подробнее, что еще можно узнать:
- Факт участия руководителя, учредителя или собственника компании в прочих компаниях.
- Соответствие фактического местонахождения фирмы юридическому адресу.
- Присутствие в составе учредителей либо собственников компании дисквалифицированных лиц.
- Факт реорганизации, ликвидации, вычеркивания из реестра данной компании.
- Уменьшение размера уставного капитала.
Для поиска данных о контрагенте требуется указывать уникальную информацию. Удобно осуществлять поиск по ОГРН или по ИНН.
Если же ОГРН на данный момент недоступен, в форме поиска можно ввести наименование предприятия и регион.
Проверка контрагента: нужна ли по закону
Действующее законодательство не обязывает индивидуальных предпринимателей и организации проводить проверку контрагентов.
Однако, как показывает судебная практика, от налогоплательщиков ожидается, что они будут проявлять осмотрительность при оформлении сделок.
Если же должная проверка произведена не была, за негативные последствия ответственен сам предприниматель или руководитель организации.
Необходимость проявлять осмотрительность при выборе контрагента зафиксирована Постановлением Арбитражного суда Западно-Сибирского округа №А75-10708/2015 от 31 мая 2016 года.
Каким именно образом выражается осмотрительность, однозначно не определено.
Порой одни и те же меры предосторожности, принятые организациями, по-разному оцениваются судами.
Начальные этапы проверки контрагента
Цель проведения проверки – установить, что организация прошла регистрацию и ведет деятельность в соответствии с требованиями законодательства.
Для этого потребуется выполнить ряд действий. В частности, доступна проверка организации по ОГРН на сайте налоговой.
Также налогоплательщик может:
- Запросить у потенциального контрагента свидетельство о регистрации юридического лица, о постановке на учет в ИНФС.
- Ознакомиться с Уставом.
- Посмотреть паспорт руководителя возможного контрагента, а также решения о его назначении (или избрании).
- Взять выписку из ЕГРЮЛ.
- Просмотреть бухгалтерскую отчетность за год, предшествующий году оформления сделки.
- Оценить реальность выполнения условий договора.
Наличие свидетельства о регистрации подтверждает, что организация была поставлена на учет в соответствии с установленным законом порядком.
Однако нельзя исключать, что на момент заключения договора фирма уже не функционирует.
Поэтому одного свидетельства недостаточно для оценки добросовестности потенциального контрагента.
Какие еще доступны варианты? Рассмотрим их пошагово.
Как получить выписку из ЕГРЮЛ
Чтобы удостовериться в добросовестности компании, помимо проведения проверки ОГРН онлайн рекомендуется запросить выписку из ЕГРЮЛ.
Это позволит удостовериться, что на момент подписания договора юридическое лицо продолжает свою работу.
Взять выписку можно несколькими способами:
- получить в ИФНС;
- запросить у представителей организации;
- заказать через интернет.
Внимание: выписка из ЕГРЮЛ включает такие данные об организации, как дата регистрации и постановки на учет в налоговой, виды деятельности, размер уставного капитала, а также сведения о руководителе.
На основании этой информации можно проверить достоверность реквизитов, внесенных контрагентом в договор.
Чтобы получить выписку из ЕГРЮЛ в ИФНС, следует предпринять следующие шаги:
- Подготовить запрос (пишется в свободной форме на имя начальника ИФНС).
- Оплатить госпошлину (в общих случаях 200 рублей, для срочного изготовления – 400 рублей).
- Представить в ИФНС свое заявление вместе с квитанцией об оплате.
- Получить готовый документ.
В запросе следует указать наименование налоговой инспекции, куда оно будет направлено, и данные о самом заявителе.
Вносятся название и ИНН организации, по которой запрашивается информация, а также цель ее получения.
В заключение отмечают необходимое количество экземпляров, ставят дату и подпись.
На подготовку выписки отводится 5 рабочих дней. В случае со срочным запросом забрать документ можно уже через сутки.
Проверка адреса регистрации
Когда проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ОГРН, в ответ на запрос отображается таблица с данными.
Во второй графе отражается юридический адрес компании.
Вот вопрос: как быть, если он не совпадает с фактическим местонахождением фирмы?
Сам по себе этот факт еще не говорит о недобросовестности контрагента.
Большинство зарегистрированных компаний не работает по адресу, зафиксированному в реестре.
Как в такой ситуации проявить предусмотрительность?
У налогоплательщика есть несколько вариантов:
- Выехать по фактическому местонахождению потенциального контрагента. Это позволит не только убедиться, что там действительно находится офис организации, но и пообщаться с сотрудниками. Стоит обратить внимание на то, какие компании располагаются по соседству.
- Выехать по юридическому адресу.
- На сайте налоговой воспользоваться сервисом для проверки по перечню лиц, с которыми отсутствует связь по официальному адресу.
Еще один настораживающий фактор – массовый адрес регистрации.
Другими словами, это адрес, который используется сразу несколькими фирмами.
Для проверки данного факта стоит воспользоваться специализированным сервисом на сайте налоговой.
Наличие массового адреса само по себе не является основанием для отказа в сотрудничестве.
Но ввиду того, что это характерно для фирм-однодневок, с таким контрагентом следует быть осторожнее.
Анализ договора с организацией
Проверка компании по ОГРН наряду с другими мерами предосторожности поможет избежать неприятных последствий от сотрудничества с недобросовестными партнерами.
Среди таких неблагоприятных обстоятельств поставка некачественных товаров, задержки производства или вовсе отсутствие оплаченной продукции.
Чтобы избежать этого, следует проанализировать реальность выполнения условий договора.
При посещении фактического местонахождения предприятия стоит оценить:
- производительность оборудования;
- продолжительность изготовления;
- время на доставку готовой продукции.
Если наблюдения показывают, что контрагент не в состоянии выполнить условия договора, возможно, сотрудничество нецелесообразно.
Рассмотрение налоговой отчетности
При оценке компании стоит ознакомиться с ее отчетностью. Если на ее счету имеются долги по налогам, это указывает на наличие серьезных проблем.
При достижении установленной суммы, информация передается Федеральной службе судебных приставов (ФССП) для взыскания пропущенных платежей и штрафов.
Чтобы провести проверку налогов по ОГРН, стоит воспользоваться одним из сервисов налоговой службы.
На данный момент для получения информации пользователь переводится к базе ФССП.
Ожидается, что с 1 июня 2018 года эти данные будут размещены на сайте налоговой службы.
Запросить сведения по отчетности можно не только онлайн. Соответствующее заявление можно направить в ИФНС.
Это можно сделать двумя способами:
- лично;
- по почте.
Если налогоплательщик передает запрос непосредственно в налоговую инспекцию, ему нужно проследить, чтобы сотрудник поставил отметку о принятии.
Отправлять по почте обращение нужно заказным письмом с уведомлением о вручении.
Важно: запрос налоговой отчетности должен быть принят и зарегистрирован в налоговой службе.
Нельзя утверждать, что налоговая служба ответит на поступивший запрос.
Однако сам факт его отправки показывает, что заявитель с осторожностью подходил к выбору контрагента.
Если впоследствии придется обращаться в арбитражный суд, запрос налогоплательщика будет принят во внимание.
Что следует узнать о руководстве и персонале организации
Большую роль в проверке потенциального контрагента играет знакомство с руководителем.
Также важно убедиться, что представитель компании обладает необходимыми полномочиями для подписания договора.
Возможно две ситуации.
- Документ подписывает представитель. Тогда у него стоит посмотреть доверенность, на основании которой он действует от имени организации.
- Договор подписывает руководитель. Тогда у него можно попросить удостоверяющие личность документы. Это позволит удостовериться, что подпись ставит уполномоченное лицо.
Еще один фактор, который может настораживать – на имя одного руководителя зарегистрировано несколько организаций.
На сайте налоговой доступна информация о гражданах, которые числятся в качестве руководителей (либо учредителей) сразу нескольких компаний.
Присутствует риск, что организация может оказаться «однодневкой».
Что такое «черный список» налоговой
На сайте налоговой инспекции доступен перечень лиц, находящихся в «черном списке».
Иными словами, это дисквалифицированные граждане, которые не могут быть назначены на руководящие должности или входить в совет директоров юридического лица.
Наряду с проверкой организации по ОГРН на сайте налоговой, этот сервис поможет избежать заключения договоров с фирмами-однодневками.
В «черный список» физическое лицо может попасть по следующим причинам:
- представление фиктивных отчетных документов;
- намеренное либо формальное банкротство;
- утаивание имущества, а также имущественных обязательств.
Чтобы узнать, не находится ли руководитель организации в «черном списке» налоговой, в специально отведенных полях потребуется ввести наименование юрлица и ОГРН.
Дополнительные ресурсы для проверки
Еще одна возможность получить информацию о потенциальном деловом партнере – перейти в картотеку арбитражных дел и отыскать процессы с его участием.
Это поможет получить представление о том, как компания организует работу со своими партнерами и по каким вопросам возникали споры.
О целесообразности сотрудничества стоит задуматься, если в отношении контрагента возбуждались дела в связи с невыполнением обязательств в рамках договора.
Насторожить может и факт уклонения от уплаты налогов.
Встречаются случаи, когда в отношении организации дела возбуждаются по одним и тем же вопросам.
Это может быть связано с тем, что в договоре присутствуют неоднозначные условия. В такой ситуации стоит обсудить содержание контракта с юристом.
Еще одна деталь, заслуживающая внимания – цена иска.
Она поможет представить обороты компании и сделать некоторые выводы о ее финансовой устойчивости.
При выборе контрагента стоит учитывать все данные факты в совокупности.
Как защититься от недобросовестных контрагентов
Заключая договор с контрагентом, компания берет на себя определенный риск.
Даже при оценке всех факторов, невозможно полностью предотвратить неудачные сделки.
Большую помощь при выборе партнера окажет проверка организации по ОГРН на сайте налоговой наряду с другими методами оценки добропорядочности.
Еще пара практических рекомендаций:
- Ввести во внутренние нормативы отдельное положение о проверке контрагентов, чтобы отрегулировать сам процесс.
- Назначить сотрудника, ответственного за проверку.
Применение вышеуказанных советов поможет максимально снизить риск при оформлении сделки.
Стоит задуматься: как компания выглядит в качестве контрагента?
Чтобы получить ответ на этот вопрос, можно воспользоваться тем же сервисом для проверки ООО по ОГРН.
Сервис позволит быстро и бесплатно оценить положение дел в собственной организации.
Порядок действий при оформлении контракта
Осмотрительность налогоплательщика не ограничивается поиском информации о потенциальном контрагенте.
Следует быть внимательным и при оформлении контракта. важно сохранить данные об обстоятельствах подписания договора.
Чтобы в дальнейшем предотвратить нарекания со стороны налоговой службы и избежать судебных разбирательств, нужно проверить представленные партнером документы по нескольким критериям:
- соответствие налоговому законодательству и прочим нормативно-правовым актам;
- согласованность условий;
- корректность указанных данных.
Еще один важный пункт – сверка подписей.
В процессе оформления может получиться так, что от имени одного лица будут подписываться разные сотрудники.
Если подобное обнаружат налоговые инспекторы, договор может быть признан недействительным.
Поэтому в пакете документов не должны находиться бумаги с подобными неточностями.
Хотите бесплатно и быстро проверить потенциального контрагента?
Тогда стоит воспользоваться удобным сервисом для проверки организации по ОГРН на сайте налоговой службы.
Для получения данных следует ввести только номер и проверочный код. ОГРН, как правило, указывается рядом с наименованием организации в официальных документах.
Полноценная проверка контрагентов позволит до минимума снизить риск при оформлении контракта.
Как проверить контрагента по ИНН
Как проверить контрагента по ИНН
Проверка организации по ОГРН на сайте налоговой: Детальная инструкция в 2018 году
