Вексель – это ценная бумага, фиксирующая долговые обязательства.
Документ позволяет проводить безналичные расчеты и отсрочивать перечисление средств без материальных потерь для сторон сделки.
Содержание этой статьи:
В сравнении с другими ценными бумагами, вексель – это документ, который создается на основании специализированных норм законодательства и фиксирует долговые обязательства.
Он дает право своему владельцу требовать выплаты денежных средств в срок, зафиксированный в бланке.
Эта ценная бумага налагает серьезные обязательства.
Однако начнем по порядку – рассмотрим определение и разберемся, чем бланк отличается от акций (которые, среди прочих, представляют Сургутнефтегаз или Сбербанк) или облигаций (в частности, 1982 года).
Что представляет собой вексель
Вексель – это самая ранняя ценная бумага, принятая в оборот. Она подтверждает денежную задолженность лица по отношению к кредитору.
Передать ее можно любому другому человеку, для этого оформляется приказ владельца документа.
Согласие выписавшего бумагу лица не требуется.
Рассматривая определения, что такое вексель, можно выделить его следующие характеристики:
- Подразумевает денежное обязательство.
- Может использоваться как платежное средство.
- Лицо, на которого возложены платежные обязательства, не может их оспорить.
- Не содержит информации касательно первоначальной сделки, результатом которой стали долговые обязательства.
- Все стороны соглашения несут равную ответственность.
К сторонам относятся:
- Векселедатель – человек, который выпускает ценную бумагу.
- Векселеполучатель – человек, которому адресована ценная бумага.
- Векселедержатель – человек, который получит денежные средства в рамках обязательств. Это происходит в случае продажи векселя либо при наступлении срока погашения.
Важная особенность – он выпускается только в виде напечатанного документа.
Основные разновидности ценных бумаг
Вексель – это документ, указывающий на долговые обязательства. Есть несколько его разновидностей. В чем их отличия? Посмотрим дальше.
Укажем два вида:
- простой;
- переводной.
Простой вексель – это не что иное, как долговая расписка.
Документ выписывается плательщиком и содержит конкретную сумму к оплате и условия ее осуществления.
Как пример, он потребуется в случае, когда покупатель берет товар, но в данный момент не имеет средств для его оплаты.
Он выписывает на имя кредитора документ, по которому обязуется перечислить оговоренную сумму в будущем.
По прошествии определенного промежутка времени, продавец предъявляет покупателю простой вексель, а взамен получает денежные средства в установленном размере.
Важно: как простой, так и переводной вексель, подлежащий оплате при предъявлении либо в течение конкретного периода со дня предъявления, может подразумевать процентную ставку (как и в случае с потребительскими кредитами). Однако это условие не является обязательным.
Переводной вексель выдается кредитором должнику и содержит обязательство выплатить долг третьей стороне.
Такая договоренность подразумевает, что задолженность переводится на другое лицо (как в похожем случае с переводом долга между юридическими лицами).
Нередко бланк оформляют, когда кредитор является должником по отношению к третьему лицу.
Тогда долг выплачивается напрямую первоначальному кредитору.
Всегда ли указывают владельца
Как еще классифицируются ценные векселя? В зависимости от того, указан ли в документе владелец, различают:
- ордерные;
- именные.
В ордерном не указывают данные владельца. Он выписывается на предъявителя.
Именная ценная бумага представляет собой собственный вексель лица, где указаны его данные как владельца.
Чтобы передать такой бланк третьей стороне, потребуется оформление специальной надписи – индоссамента (который для ордерного вида необязателен). escortstars.ch
Стороны сделки в таком случае обозначаются:
- Лицо, передающее обязательства, – индоссант.
- Лицо, принимающее обязательства, — индоссат.
Важно: передача части суммы (так называемый частичный индоссамент) не предусмотрена.
Интересно, что индоссамент также бывает нескольких видов. Именной четко определяет, к кому переходят обязательства.
В документе указывают реквизиты индоссата.
Бланковый таких сведений не содержит, в результате бумага работает на предъявителя.
Инкассовый индоссамент переводит ее на банк, который в результате становится получателем суммы векселя.
И наконец, залоговый – пометка не подразумевает перехода прав к индоссату. Однако документ становится для кредитора залогом.
Как происходит учет
Во время учета векселей банк покупает ценную бумагу до наступления срока выплаты.
Держатель получает за документ сумму за вычетом процентов за досрочное погашение. По сути, происходит продажа векселя банку.
В каких ситуациях может потребоваться такая мера? Учет векселя осуществляется, когда держатель нуждается в денежных средствах, а использовать ценную бумагу для оплаты не представляется возможным.
У должника может не оказаться средств в случае преждевременного предъявления документа.
Тогда векселедержателю остается только одно – обратиться в банк.
Важно: во время учета векселя банк выплачивает держателю его номинал за вычетом процентного дисконта.
После процедуры учета должник будет должен выплатить задолженность по документу банку.
Этот номинал как раз и равен сумме средств, выплаченных держателю и вычтенных в качестве процентного дисконта.
Как осуществляется платеж
Погашение векселя – типовая процедура, которая состоит из нескольких этапов.
Посмотрите на алгоритм действий.
- Вексель – это ценная бумага, которая предъявляется к оплате либо в указанном в бланке месте, либо по адресу нахождения должника.
- В случае своевременного предъявления ценной бумаги, платеж должен быть осуществлен незамедлительно. Исключение составляет наличие обстоятельств непреодолимой силы.
- Плательщик вправе внести в день погашения только часть номинала, кредитор не вправе отказать в принятии платежа.
- Если выплата осуществлена частично, об этом делается соответствующая отметка на лицевой стороне документа.
- Держатель может подать иск в отношении любого из лиц, обязанных по ценной бумаге, чтобы восполнить недостающую часть суммы.
Перечислим еще несколько моментов. При расчете срока погашения не учитывается день его издания.
Если дата выплаты попадает на выходной, расчет производится в ближайший рабочий день.
Плюсы и минусы использования
Справедливо, что расчеты векселями имеют преимущества и недостатки. Отметим сначала их положительные стороны.
- Нет необходимости использовать при расчетах наличные деньги (как и в случае с эквайрингом).
- Если по ходу расчетов один из должников выпадает, цепочка не прерывается.
- При необходимости есть возможность отсрочить платеж.
- Возврат средств кредитору гарантирован.
К недостаткам таких расчетов можно отнести:
- для грамотного использования нужно четкое понимание требований вексельного законодательства;
- на данный момент не отработан механизм быстрого взыскания средств;
- для сделок удобны векселя с большим номиналом.
Подытожим в двух словах. Вексель – это ценная бумага, которая фиксирует долговое обязательство.
Существуют две разновидности документа: простой и переводной.
При наступлении даты погашения векселедержатель предъявляет его должнику и получает денежные средства в размере номинала бумаги.
Обращение регулируется отдельным законодательством, которое нужно тщательно изучить для их грамотного применения.
Урок 1.5. Векселя как ценные бумаги
Урок 1.5. Векселя как ценные бумаги
Вексель – что это? – Детальный анализ ценной бумаги в 2017 году
